Norma Bancii Nationale a Romaniei nr. 14/2006
privind statistica ratelor dobanzii practicate de institutiile de credit
In baza art. 49 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei,
In temeiul art. 48 din Legea nr. 312/2004, Banca Nationala a Romaniei
emite prezenta norma. Â CAPITOLUL I
Dispozitii generate
Art. 1. — Prezenta norma reglementeaza:
1. metodologia de determinare si raportare a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A. si ale dobanzii aferente depozitelor in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A., practicate de institutiile de credit in relatiile cu urmatoarele categorii de rezidenti: gospodarii ale populatiei, institutii fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societati nefinanciare;
2. metodologia de determinare si raportare a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A. si ale dobanzii aferente depozitelor noi in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A., practicate de institutiile de credit in relatiile cu urmatoarele categorii de rezidenti: gospodarii ale populatiei, institutii fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societati nefinanciare;
3. metodologia de determinare si raportare a dobanzii anuale efective medii aferente creditelor noi pentru consum in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A. si creditelor noi pentru locuinte in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A., acordate de institutiile de credit gospodariilor populatiei rezidente.
Art. 2. — In sensul prezentei norme, termenii si expresiile de mai jos au urmatoarele semnificatii: 1. credite noi/depozite noi:
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Manual de politici contabile - Stick USB
a) sunt asimilate creditelor noi/depozitelor noi:
a1) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in cursul lunii pentru care se intocmeste raportarea;
a2) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in lunile anterioare, ale caror rate ale dobanzii sau criterii de stabilire a ratei dobanzii sunt renegociate de catre institutia de credit si client in cursul lunii pentru care se intocmeste raportarea;
b) nu sunt asimilate creditelor noi/depozitelor noi:
b1) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in lunile anterioare, ale caror contracte/conventii sunt prelungite in mod automat, fara implicarea activa a clientului institutiei de credit in renegocierea termenilor si conditiilor contractului/conventiei, inclusiv a ratei dobanzii;
b2) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in lunile anterioare cu rata dobanzii variabila, in sensul ajustarii automate in functie de un index extern;
b3) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in lunile anterioare, in cazul carora are loc o modificare a ratei dobanzii pe parcursul lunii pentru care se intocmeste raportarea sau o modificare a modului de stabilire a acesteia, daca modificarea si noul nivel al ratei dobanzii au fost stabilite de comun acord intre institutia de credit si client la incheierea contractului/conventiei de credit/depozit;
b4) creditele acordate/depozitele atrase de institutiile de credit in lunile anterioare, ale caror rate ale dobanzii sunt modificate unilateral de institutia de credit in cursul lunii pentru care se intocmeste raportarea in baza unor clauze prevazute in contractele/conventiile de credit/depozit;
2. descoperit de cont (overdraft) — soldul debitor al conturilor curente. Caracteristicile generale ale creditului acordat pe descoperit de cont sunt: limita maxima a sumelor trase; perioada maxima de timp pe parcursul careia titularul contului poate utiliza aceasta facilitate; posibilitatea tragerii sumelor fara notificarea in prealabil a institutiei de credit; inexistenta unei maturitati definite;
3. perioada initiala fixa a ratei dobanzii — perioada de timp, determinate la inceputul contractului, pe parcursul careia rata dobanzii nu se modifica. Contracted de credit cu rata dobanzii variabila (de exemplu, ajustata in mod automat in functie de un index extern) nu au perioada initiala fixa a ratei dobanzii;
4. rata dobanzii efective — rata dobanzii, calculate in termeni anuali si exprimata in procente pe an, pentru care valoarea prezenta a creditului/depozitului acordat/plasat (in una sau mai multe transe) este egala cu valoarea prezenta a tuturor angajamentelor de rambursare a capitalului si a dobanzilor aferente, viitoare sau prezente, stabilite de comun acord intre institutia de credit si client;
5. rata anualizata a dobanzii — rata dobanzii convenita intre institutia de credit si client pentru un credit sau depozit, calculate in termeni anuali si exprimata in procente pe an;
6. dobanda anuala efectiva — are semnificatia prevazuta in Legea nr. 289/2004 privind regimul juridic al contractelor de credit pentru consum destinate consumatorilor, persoane fizice;
7. rezidenti, gospodarii ale populatiei, institutii fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei, societati nefinanciare, credite, credite pentru consum, credite pentru locuinte, credite pentru dezvoltarea afacerilor, credite pentru alte scopuri, depozite, depozite overnight, depozite la termen, depozite rambursabile dupa notificare, fmprumuturi din operatiuni repo, per bad a notificata, durata initia/a/maturitatea la emitere — au semnificatia prevazuta in Norma Bancii Nationale a Romaniei nr. 13/2006 privind raportarea statistica a datelor pentru elaborarea bilantului monetar. Art. 3. — Pentru determinarea ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor practicate de institutiile de credit in relatiile cu gospodariile populatiei, institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatile nefinanciare, institutiile de credit aplica urmatoarele reguli:
1. In baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor se cuprind toate creditele existente in sold la sfarsitul lunii pentru care se intocmeste raportarea, acordate de institutiile de credit gospodariilor populatiei, institutiilor fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatilor nefinanciare, cu exceptia creditelor provizionate in proportie de 100%, cu provizioane specifice de rise de credit de catre institutia de credit.
2. In baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente depozitelor se cuprind toate depozitele existente in sold la sfarsitul lunii pentru care se intocmeste raportarea, plasate la institutiile de credit de catre gospodariile populatiei, institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatile nefinanciare.
3. Creditele, respectiv depozitele la termen, se rapartizeaza pe scadente in functie de durata initiala a contractului/conventiei al carui/carei obiect il constituie, conform anexei nr. 2. Depozitele rambursabile dupa notificare se repartizeaza in functie de perioada notificata, conform anexei nr. 3.
4. In cazul conturilor curente, institutiile de credit evidentiaza distinct soldul creditor de soldul debitor al acestora.
Soldul creditor este inclus in baza de calcu! a ratelor medii ale dobanzii aferente depozitelor overnight, iar soldul debitor este inclus in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor acordate pe descoperit de cont (anexa nr. 3) si in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor cu durata initiala mai mica sau egala cu un an (anexa nr. 2).
5. in cazul creditelor acordate in transe, altele decat creditele acordate pe descoperit de cont, baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor include valoarea trasa existenta in sold la sfarsitul lunii pentru care se intocmeste raportarea.
6. in cazul creditelor/depozitelor la care suma platita drept dobanda de catre o parte a contractului/conventiei de credit/depozit este diferita de suma primita de cealalta parte, pentru calculul ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor/depozitelor se utilizeaza ratele dobanzii pe care institutia de credit le plateste pentru depozite/incaseaza pentru credite, indiferent de dobanda primita de client pentru depozite/platita de client pentru credite.
Conform acestui principiu, in cazul depozitelor constituite de gospodariile populatiei, dobanzile sunt inregistrate
inainte de plata impozitului pe venit. Dobanzile mai mari acordate de institutia de credit la depozitele constituite de salariatii proprii, respectiv dobanzile mai mici platite de salariatii proprii la creditele primite de la angajator, sunt reflectate in ratele medii ale dobanzii. De asemenea, subventiile acordate de o terta parte (in general statul) gospodariilor populatiei, institutiilor fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei sau societatilor nefinanciare nu influenteaza ratele medii ale dobanzii intrucat aceste subventii nu sunt destinate institutiei de credit, ci pot fi doar transferate prin intermediul acesteia.
7. Pentru calculul ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor/depozitelor, institutiile de credit considera anul de 365 de zile.
8. DISAGIO, definit ca diferenta intre valoarea nominala a creditului si valoarea sumei primite efectiv de client, este considerat plata de dobanda la inceputul contractului si este reflectat in calculul ratei medii a dobanzii, prin includerea in formula de calcul a mediei ponderate, a ratei dobanzii efective pentru acel credit, indiferent de periodicitatea de plata a ratelor de dobanda.
9. In cazul depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dupa notificare si creditelor acordate pe descoperit de cont (detaliate in anexa nr. 3), ratele medii ale dobanzii se calculeaza conform procedurilor stabilite la cap. II.
Art. 4. — Pentru determinarea ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi practicate de institutiile de credit in relatiile cu gospodariile populatiei, institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatile nefinanciare, institutiile de credit aplica urmatoarele reguli:
1. in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi se cuprind toate creditele noi [definite conform art. 2 pet. 1 lit. a)] acordate de catre institutiile de credit gospodariilor populatiei, institutiilor fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatilor nefinanciare, cu exceptia creditelor acordate pe descoperit de cont si a creditelor provizionate in proportie de 100% cu provizioane specifice de rise de credit de catre institutia de credit.
2. in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente depozitelor noi se cuprind toate depozitele noi [definite conform art. 2 pet. 1 lit. a)] plasate la institutiile de credit de catre gospodariile populatiei, institutiile fara scop lucrativ in serviciul gospodariilor populatiei si societatile nefinanciare, cu exceptia depozitelor overnight si depozitelor rambursabile dupa notificare.
3. in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi/depozitelor noi se include intreaga valoare acordata/plasata a acestora, in situatia prezentata la art. 2 pet. 1 lit. a1), respectiv valoarea pentru care se renegociaza nivelul ratei dobanzii, in situatia prezentata la art. 2 pet. 1 lit. a2).
4. Creditele noi se repartizeaza pe scadente in functie de durata initiala si in functie de perioada initiala fixa a ratei dobanzii, iar depozitele noi la termen se repartizeaza pe scadente in functie de durata initiala a contractului/conventiei al carui/carei obiect il constituie, conform anexei nr. 4. In cazul creditelor noi, perioada initiala fixa a ratei dobanzii este cel mult egala cu durata initiala a contractului/conventiei al carui/carei obiect iI constituie.
5. Creditele noi acordate de institutiile de credit ale caror contracte/conventii contin clauze ce permit modificarea unilaterala in orice moment a ratei dobanzii de catre institutia de credit nu au perioada initiala fixa a ratei dobanzii.
6. Creditele noi care nu au perioada initiala fixa a ratei dobanzii sunt clasificate in categoria rata dobanzii variabila, conform anexei nr. 4.
7. Creditele noi acordate societatilor nefinanciare se impart in doua categorii, in functie de valoarea creditului nou acordat, conform anexei nr. 4. Valoarea de 1 milion echivalent euro pentru creditele acordate in lei si, respectiv, in dolari S.U.A. se determina pe baza cursului de schimb comunicat de Banca Nationala a Romaniei in ultima zi bancara a lunii pentru care se intocmeste raportarea. Valoarea pragului de clasificare se refera la creditele individual acordate si nu tine cont de expunerea totala a institutiei de credit fata de societatea nefinanciara careia li acorda creditul.
8. Creditele la care, din anumite motive, inceteaza temporar plata ratelor de credit si dobanda nu intra in baza de calcul a ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi la reluarea platilor in conditiile stabilite in contractul initial.
9. In cazul depozitelor ajunse la scadenta la care s-au renegociat termenii si conditiile contractului initial si, in consecinta, reprezinta depozite noi conform art. 2 pct. 1 lit. a2), durata initiala se considera perioada dintre data noii calsificari ca depozit nou si data rambursarii stabilita la renegociere.
10. In cazul creditelor noi definite conform art. 2 pet. 1 lit. a2), durata initiala si perioada initiala fixa a ratei dobanzii se calculeaza din momentul intrarii in vigoare a actului aditional al contractului de credit renegociat.
11. Prevederile art. 3 pet. 6, 7 si 8 se aplica si pentru determinarea ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi.
Art. 5. — Pentru determinarea dobanzii anuale efective medii aferente creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor populatiei, institutiile de credit aplica urmatoarele reguli:
1. In baza de calcul a dobanzii anuale efective medii se cuprind creditele noi pentru consum si creditele noi pentru locuinte acordate in lei, in euro si, respectiv, in dolari S.U.A. de catre institutiile de credit gospodariilor populatiei, cu exceptia creditelor acordate pe descoperit de cont si a celor provizionate in proportie de 100% cu provizioane specifice de risc de credit de catre institutia de credit.
2. Prevederile art. 4 pet. 3, 8 si 11 se aplica si pentru determinarea dobanzii anuale efective medii aferente creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor populatiei de catre institutiile de credit.
Art. 6. — (1) Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei — Directia statistica date privind ratele medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor, conform structurii prevazute in anexa nr. 2 — Ratele medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor — si, respectiv, in anexa nr. 3 — Ratele medii ale dobanzii aferente depozitelor overnight, depozitelor rambursabile dupa notificare si creditelor acordate pe descoperit de cont.
Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei — Directia statistica date privind ratele medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi, conform structurii prevazute in anexa nr. 4 — Ratele medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi.
Institutiile de credit raporteaza Bancii Nationale a Romaniei — Directia statistica date privind dobanda anuala efectiva medie aferenta creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor populatiei, conform structurii prevazute in tabelul Dobanda anuala efectiva medie aferenta creditelor noi din anexa nr. 3.
(2) Datele raportate Bancii Nationale a Romaniei — Directia statistica conform alin. (1) se refera la activitatea tuturor unitatilor operative de pe teritoriul national si se transmit lunar, in format electronic, pana eel mai tarziu in data de 17 a lunii urmatoare lunii pentru care se intocmeste raportarea. In cazul in care data limita pana la care se transmite raportarea este o zi nebancara, raportarea se transmite eel mai tarziu in ultima zi bancara anterioara acesteia.
(3) Institutiile de credit a caror autorizatie de functionare a fost retrasa de Banca Nationala a Romaniei efectueaza ultima raportare pentru determinarea indicatorilor enumerati la alin. (1) Tn luna publicarii in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, a hotararii de retragere a autorizatiei de functionare.
CAPITOLUL II
Determinarea ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor
Art. 7. — (1) Institutiile de credit calculeaza ratele medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor pentru toate categoriile de credite/depozite prezentate in anexele nr. 2 si 3.
(2) Rata medie a dobanzii aferenta fiecarei categorii de credite/depozite se determina ca medie aritmetica ponderata, calculata cu doua zecimale prin rotunjire, conform formulei nr. 1 prezentate in anexa nr. 1.
Art. 8. — In cazul creditelor/depozitelor la care plata/capitalizarea dobanzii se realizeaza la sfarsitul contractului/conventiei de credit/depozit, intervalul de timp Tntre doua plati/capitalizari succesive de dobanda se considera egal cu durata initiala a creditelor/depozitelor.
Art. 9. — Pe baza informatiilor privind ratele medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor primite de la institutiile de credit conform prevederilor art. 6, Banca Nationala a Romaniei determina, in forma agregata, ratele medii ale dobanzii aferente creditelor si ale dobanzii aferente depozitelor cu ajutorul formulei nr. 4 prezentate in anexa nr. 1.
CAPITOLUL III
Determinarea ratelor medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi
Art. 10. — (1) Institutiile de credit calculeaza ratele medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi pentru toate categoriile de credite noi/depozite noi prezentate in anexa nr. 4.
(2) Rata medie a dobanzii aferenta fiecarei categorii de credite noi/depozite noi se determina ca medie aritmetica ponderata, calculate cu doua zecimale prin rotunjire, conform formulei nr. 5 prezentate Tn anexa nr. 1.
Art. 11. — In cazul creditelor noi/depozitelor noi la care plata/capitalizarea dobanzii se realizeaza la sfarsitul contractului/conventiei de credit/depozit, intervalul de timp Tntre doua plati/capitalizari succesive de dobanda se considera egal cu durata initiala a creditelor noi/depozitelor noi.
Art. 12. — Pe baza informatiilor privind ratele medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi primite de la institutiile de credit conform prevederilor art. 6, Banca Nationala a Romaniei determina, in forma agregata, ratele medii ale dobanzii aferente creditelor noi si ale dobanzii aferente depozitelor noi cu ajutorul formulei nr. 8 prezentate Tn anexa nr. 1.
CAPITOLUL IV
Determinarea dobanzii anuale efective medii
Art. 13. — Dobanda anuala efectiva medie aferenta creditelor noi pentru consum, respectiv creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor populatiei se determina ca medie aritmetica ponderata, calculate cu doua zecimale prin rotunjire, conform formulei nr. 9 prezentate in anexa nr. 1.
Art. 14. — Institutiile de credit calculeaza dobanda anuala efectiva aferenta creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor
populatiei conform metodologiei prevazute pentru creditele pentru consum in Legea nr. 289/2004.
Art. 15. — Pe baza informatiilor privind dobanda anuala efectiva medie aferenta creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte acordate gospodariilor populatiei, primite de la institutiile de credit conform prevederilor art. 6, Banca Nationala a Romaniei determina, in forma agregata, dobanda anuala efectiva medie aferenta creditelor noi pentru consum si creditelor noi pentru locuinte cu ajutorul formulei nr. 10 prezentate in anexa nr. 1.
CAPITOLUL V
Dispozitii finale
Art. 16. — (1) Datele raportate Bancii Nationale a Romaniei — Directia statistica conform art. 6 se intocmesc pe baza informatiilor din evidenta contabila a institutiilor de credit.
(2) Anexele nr. 1 —4*) fac parte integranta din prezenta norma.
Art. 17. — Nerespectarea prevederilor prezentei norme intra sub incidenta art. 57 din Legea nr. 312/2004 privind Statutul Bancii Nationale a Romaniei, precum si a art. 99 si 100 din Legea nr. 58/1998 privind activitatea bancara, republicata, cu modificarile ulterioare, sau, dupa caz, a sanctiunilor si/sau a masurilor prevazute la art. 189, 190 si 191 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 97/2000 privind organizatiile cooperatiste de credit, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 200/2002, cu modificarile si completarile ulterioare, si a sanctiunilor prevazute la art. 34 din Legea nr. 541/2002 privind economisirea si creditarea in sistem colectiv pentru domeniul locativ, cu modificarile si completarile ulterioare.
Art. 18. — Prezenta norma transpune prevederile Regulamentului Bancii Centrale Europene privind statistica ratelor dobanzii practicate de institutiile financiare monetare la credite si depozite in relatiile cu gospodariile populatiei si societatile nefinanciare (RegulamentuI BCE/2001/18).
Art. 19. — (1) Prezenta norma intra in vigoare la data de 1 ianuarie 2007.
(2) La data intrarii in vigoare a prezentei norme se abroga Normele Bancii Nationale a Romaniei nr. 2/2003 privind determinarea si raportarea ratelor medii ale dobanzilor practicate in sistemul bancar, publicate in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 160 din 13 martie 2003.
