In analiza urmatoare, avem o achizitie intracomunitara dintre doua persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA. Vom vedea daca achizitia va fi tratata direct ca o cheltuiala nedeductibila si daca TVA-ul aferent este deductibil si daca se declara in D390.
Iata raspunsul specialistului:
Nu ati precizat ce fel de achizitie intracomunitara ati efectuat. Este posibil ca TVA sa fie nedeductibila, daca cheltuiala este nededutibila.
Desigur, achizitia intracomunitara se declara in Declaratia 390 si in Decontul de TVA.
In cazul unei achizitii de bunuri in declaratia 390 se decalra cu cod A, indiferent daca cheltuiala este deductibila sau nu.
- Apr 0925 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, CONSTANTA
2024, Hotel Iaki Mamaia****, CONSTANTAVezi detaliiInscriere - Apr 0925 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, CONSTANTA
2024, Hotel Iaki Mamaia****, ConstantaVezi detaliiInscriere - Apr 1924 locuri disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, BUCURESTI
2024, Hotel Crowne Plaza****, BUCURESTIVezi detaliiInscriere - Apr 1924 locuri disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Apr 19100 locuri disponibile
- Apr 2225 locuri disponibileTurneul National de ReviSal, BUCURESTI
2024, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Apr 2299 locuri disponibileVideo Turneul National de ReviSal
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
In decontul de TVA (cod 300), TVA se declara, astfel:
la rd. 5. 5.1 si rd. 18.18.1 suma TVA integrala
la rd. 28 – Subtotal taxa dedusa conform ..., se inscrie TVA deductibila preluat de la rd.27 din care se scade suma aferenta TVA nedeductibila.
E-Transport in 50 de intrebari si raspunsuri
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
In cazul unei achzitii de servicii intracomunitare, in declaratia 390 se declara cu codul S, iar in decontul de TVA( cod 300), TVA se decalra, astfel:
la rd. 7, 7.1 si rd. 20, 20.1 suma TVA integrala
la rd. 28 – Subtotal taxa dedusa conform ..., se inscrie TVA deductibila preluat de la rd.27 din care se scade suma aferenta TVA nedeductibila.
Monografie contabila:
3xx/6xx = 401
4426=4427
3xx/6xx = 4426
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar