Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie

Adauga mai jos adresa de e-mail pentru a primit Raportul Gratuit

email
Codul Fiscal 2018 - 11 modificari majore analizate si explicate

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"Codul Fiscal 2018 - 11 modificari majore analizate si explicate"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
 Cartea Verde a Contabilitatii 2018

Achizitii intracomunitare facturate cu TVA. Regim fiscal

Achizitii intracomunitare facturate cu TVA. Regim fiscal
tvafacturadeclaratia 390operatiuni intracomunitare

In studiul de caz de astazi avem drept subiect principal o societate din Romania care, in luna octombrie a anului 2017, a primit de la furnizorulul dintr-o tara din UE o factura cu TVA pentru un autoturism pentru care livrarea s-a facut in luna ianuarie 2018 conform CMR. In luna februarie 2018, desi livrarea s-a facut in luna ianuarie 2018 conform CMR, furnizorul din statul respectiv a stornat factura initiala cu TVA si a emis o factura fara TVA pentru livrarea intracomunitara. In luna octombrie 2017, societatea din Romania a inregistrat in decont de TVA factura ca si achizitie intracomunitara si a declarat-o in declaratia 390 (eronat). In acest caz, trebuie sa aflam ce implicatii poate avea inregistrarea si declararea in 390 in luna octombrie 2017, dar si cum ar fi recomandat sa se procedeze pentru a corecta situatia. Se mentioneaza faptul ca in luna octombrie 2017 societatea a inregistrat si alte operatiuni intracomunitare.

Iata raspunsul specialistului!


1. Primirea si acceptarea facturii in octombrie v-a obligat la inregistrarea si declararea sa.
Problema a fost faptul ca factura a fost intocmita cu TVA, deci dvs. a trebuit sa includeti TVA german in valoarea masinii si sa calculati un nou TVA, la valoarea toala, pentru taxarea inversa .
(pentru ca ati realizat o AIC pentru care datorati TVA in Romania, chiar daca factura a fost intocmita gresit).

2. In februarie , cand partenerul storneaza factura, procedati la fel ca la inregistrarea facturii initiale (inclusiv cursul valutar), dar cu minus:

- Valoarea facturii cu TVA german inclus
- Taxarea inversa la valoarea de mai sus, ambele cu minus


Asociatiile de proprietari. Contabilitate, fiscalitate si contributii!
Asociatiile de proprietari. Contabilitate, fiscalitate si contributii!

Vezi detalii

Preturile de transfer. Dosarul perfect legal!
Preturile de transfer. Dosarul perfect legal!

Vezi detalii

Ghid practic - SAGA pentru PFA. Operare, exemple practice, recomandari
Ghid practic - SAGA pentru PFA. Operare, exemple practice, recomandari

Vezi detalii




Si o declarati in 390 aferenta lunii februarie impreuna cu noua factura emisa corect (la aceasta utilizand cursul BNR de la data emiterii facturii).

In acest fel anulati operatiunea din octombrie, regularizati TVA si declarati operatiunea corect in februarie.

Eroarea nu a fost a firmei din Romania, ci a partenerului care a facturat incorect.

Raspunsul a fost oferit pe portalcontabilitate.ro de catre Anca Ivanov - Expert contabil.

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
tvafacturadeclaratia 390operatiuni intracomunitare

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!

Data aparitiei: 01 Martie 2018


Votati articolul "Achizitii intracomunitare facturate cu TVA. Regim fiscal":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 2 voturi


ClubContabilitate.ro - intrebarea zilei

Venituri realizate din activitatea de comercializare a dulciurilor

Intrebare: Cum se evidentiaza veniturile realizate din activitatea de comercializare a dulciurilor prin distribuitoare automate?

Raspuns: Inregistrarea veniturilor se realizeaza astfel: 5311=% 707 4427 Se inregistreaza pe baza de...... » citeste tot raspunsul aici

Alte articole publicate in data de 01 Martie 2018 ARTICOLE SIMILARE

Opinia ta conteaza! Scrie-ne mai jos ce parere ai despre acest subiect dar si ce alte subiecte din domeniu te intereseaza si ai dori sa scriem despre ele!


Daca ai intrebari care necesita consultanta in contabilitate, le poti adresa pe www.PortalContabilitate.ro sau www.ClubContabilitate.ro. Va multumim!


X
user
user

Intrebare antispam: 5 + 1 =
  Da, doresc să primesc informaţii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare

Adauga acest articol in site-ul tau

Subiectele saptamanii

Newsletter zilnic GRATUIT

Codul Fiscal 2018 - 11 modificari majore analizate si explicate
Aboneaza-te la newsletterul Contabilul.ro si primesti gratuit Raportul special "Codul Fiscal 2018 - 11 modificari majore analizate si explicate".
Stiri si analize economice
SATI

Atentie, Contabili!

Codul Fiscal 2018 - modificarile legii
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCA GRATUIT Raportul Special
"Codul Fiscal 2018 - 11 modificari majore analizate si explicate"


email
Da, vreau sa primesc newsletterul zilnic cu informatii si oferte contabile