Atentie, Contabili!

Codul Fiscal s-a modificat!
Va rugam sa cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCA GRATUIT Raportul Special
"Impozitul pe profit, venit si salarii"

email
Da, vreau sa primesc newsletterul zilnic cu informatii si oferte contabile

Adauga mai jos adresa de e-mail pentru a primit Raportul Gratuit

email
Impozitul pe profit, venit si salarii

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit
"Impozitul pe profit, venit si salarii".

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Cartea Verde a Contabilitatii 2015

Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal

Va prezentam mai jos modul in care vom inregistra impozitul pe profit in valoare de 788 lei prezent in raportul de inspectie fiscala, calculat pentru 2009-2010 si TVA in valoare de 62.000 lei de plata calculata pe perioada 2008-2010.

Solutia consultantului:

Diferentele de TVA, impozit pe profit si penalitati si majorari de intarziere constate de catre organele fiscale, in urma controlului fiscal, afrente anilor precedenti, se vor inregistra prin urmatoarea formula contabila:


117 Rezultat reportat = %
4481 Alte datorii fata de bugetul statului -majorari
4423 TVA de plata
441 Impozitul pe profit

OMFP 3055/2009 a fost abrogat!
OMFP 3055/2009 a fost abrogat!

Vezi detalii

Cartea Verde a Contabilitatii 2015
Cartea Verde a Contabilitatii 2015

Vezi detalii

Manualul de Politici Contabile 2015
Manualul de Politici Contabile 2015

Vezi detalii



Diferentele suplimentare de plata stabilite ca urmare a efectuarii unei inspectii fiscale, inscrise in decizia de impunere ca act administrativ fiscal reprezinta cheltuieli nedeductibile d.p.d.v. fiscal la determinarea profitului impozabil, indiferent de natura acestora: impozit pe profit, TVA, accize, impozit pe venituri persoane nerezidente. Acelasi regim fiscal il au si accesoriile aferente diferentelor de plata.

Asadar nu aveti obligatia depunerii declaratiilor rectificative pentru impozitul pe profit .

Diferentele de TVA de plata stabilite de organele de inspectie fiscala prin decizie comunicata si neachitate pana la data decontului de TVA se completeaza la rd.36 din decontul de TVA (300).

In cazul in care ati emis facturi de corectie catre beneficiari, in urma inspectiei fiscale astfel cum este prevazut la art. 159 alin. (3) din Codul fiscal , aceste facturi se evidentiaza intr-o rubrica separata din jurnalul pentru vanzari, conform pct. 81^1 alin.(4) din Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal si se vor mentiona in decontul de taxa (300) la sectiunea "Facturi emise dupa inspectia fiscala, conform art. 159 alin. (3) din Codul fiscal".


Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite pe Email!

Data aparitiei: 13 Noiembrie 2012


Votati articolul "Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal":
Rating:

Nota: 5 din 2 voturi


ClubContabilitate.ro - intrebarea zilei

Ce sume trebuie sa recuperam, ca si cheltuieli de judecata ?

Intrebare: Buna ziua !

Va rog mult sa ma ajutati si sa imi spuneti
ce sume trebuie sa recuperam, ca si cheltuieli de judecata ?
Ce intra in cheltuielile de judecata ?

In dosarul penal impotriva a 2 salariati,
deschis ca urmare a unor cercetari penale in baza unei reclamatii
facute de catre 1 salariat,
unitatea noastra - a avut calitatea de parte civila vatamata.
Acum, la ultimul termen de judecata,
unitatea trebuie sa ceara cheltuieli de judecata.
In timpul derularii procesului penal,
unitatea a facut unele cheltuieli,
cu expertiza contabila, a solicitat copii de pe inscrisuri aflate la dosar, ...

Va rog sa imi spuneti daca,
pe langa decontul expertului contabil,
instanta penala va lua in calcul ca si cheltuieli de judecata
si sumele de bani - reprezentand cval unor copii
dupa iscrisurile de la dosarul penal, solicitate de unitatea noastra ?

Copiile solicitate au fost:
- Declaratii ale martorilor,
- o Incheiere de sedinta primita pe suport audio
- Raspunsuri /sau Rapoarte de constatare ale Politiei,
- Rechizitoriul sau alte raspunsuri ale Parchetului.

Raspuns: Cheltuielile de judecata, cuprind toate cheltuielile efectuate de partea respectiva pentru...... » citeste tot raspunsul aici

Alte articole publicate in data de 13 Noiembrie 2012 ARTICOLE SIMILARE

X

Noi apreciem opinia ta.
Adauga comentariul tau acum


user
user

Intrebare antispam: 4 + 2 =
  Da, doresc să primesc informaţii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare

Adauga acest articol in site-ul tau
Produse de contabilitate - REDUCERE 25%

Subiectele saptamanii

  • Acte normative importante din perioada 20 – 26.03.2015

    • Va informam ca Legea nr. 54/2015 pentru completarea art. 73 din Legea nr. 571/2003 privind Codul fiscal a fost publicata in M. Of. nr. 198 din 25 martie 2015. • se completeaza art. 73 cu alineate noi, astfel: – in cazul in care s-au inregistrat pierderi ca urmare a unor fenomene meteorologice nefavorabile care pot fi asimilate dezastrelor naturale și care afecteaza peste 30% din suprafetele destinate productiei agricole veg...» citeste mai departe aici

  • Regimul special de TVA pentru bunurile second-hand. Analiza consultant

    • Persoanele impozabile revanzatoare respectiv persoanele care, in cursul desfasurarii activitatii economice, achizitioneaza sau importa bunuri second-hand in scopul revanzarii, indiferent daca acestea actioneaza in nume propriu sau in numele altei persoane in cadrul unui contract de comision la cumparare sau vanzare, pot aplica regimul special pentru bunurile second-hand, opere de arta, obiecte de colectie si antichitati. Regimul special se poat...» citeste mai departe aici

  • Impunerea veniturilor din drepturi de autor

    • Veniturile obtinute din valorificarea drepturilor de autor, inclusiv a drepturilor conexe dreptului de autor in conformitate cu prevederile Legii nr. 8/1996 privind dreptul de autor si drepturile conexe sunt venituri din drepturi de proprietate intelectuala. In conformitate cu prevederile art. 52 alin. (1) lit. a)  din Codul fiscal, pentru veniturile din drepturi de proprietate intelectuala platitorii persoane juridice sau alte entitati care au...» citeste mai departe aici

  • In atentia persoanelor impozabile al caror cod de inregistrare in scopuri de TVA a fost anulat

    • Regasiti mai jos un comunicat emis de Finante in atentia persoanelor impozabile al caror cod de inregistrare in scopuri de TVA a fost anulat conform art. 153 alin. (9) lit. a) - e), lit. g) sau lit. h) din Codul fiscal. In M.O. nr. 178/16.03.2015 s-a publicat Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 632/2015 prin care s-au reglementat modelul si continutul formularului 311 "Declaratie privind taxa pe valoarea adaugata colectata dator...» citeste mai departe aici

  • SRL care functioneaza ca un CAR. Ce documente sunt necesare si cum inregistram veniturile din consultanta?

    • In cazul urmator, ne axam asupra reglementarilor si monografiei contabile necesare pentru o firma cu un cod CAEN de consultanta in afaceri, dorind sa functioneze dupa cum urmeaza: 1. Clientii achita taxa inscriere la societate si lunar o taxa pentru serviciul oferit de societatea respectiva, urmand sa achite lunar conform contract suma de bani din care isi vor face fond propriu (ca si la CAR) si, dupa trei luni, societatea acorda imprumut din fondurile colectate de la mai multi clie...» citeste mai departe aici

  • Cumul indemnizatii de administrator si contributii sociale. Ce platim in cazul unui al doilea contract de management?

    • In cazul urmator, vom vedea in ce masura o persoana fizica neautorizata care are un contract de management la o societate comerciala mai poate incheia un al doilea contract de management la o alta societate. In caz afirmativ, stabilim daca pentru cel de-al doilea contract se achita aceleasi contributii ca in cazul primului contract, si anume: impozit 16%; CASS angajator 5,2%; CASS angajat 5,5; C.M. 0,85%; CAS angajat 10,5%; CAS angajator 15,8%, fara somaj angajat si angajator si fara fond acc...» citeste mai departe aici

MonitorulJuridic.ro - Cel mai bun serviciu de monitorizare a actelor publicate in Monitorul Oficial

Newsletter zilnic GRATUIT

Impozitul pe profit, venit si salarii
Aboneaza-te la newsletterul Contabilul.ro si primesti gratuit Raportul special "Impozitul pe profit, venit si salarii".
Stiri si analize economice
SATI
X