Stiri si analize economice
Arhiva
Aplicarea Ordonantei 30 din 2011 pentru impozite si taxe locale



detalii aici

Cauti un loc de munca?


Calculeaza salarizare
Salariul Dvs.
Persoane in intretinere
Pentru calculul detaliat apasati aici
Firme de contabilitate
Munteanu Ionela Birou Expert Contabil
Constanta
Expertiza contabila, consultanta fiscala, intocmir...
IQCONTABILITATE
Bucuresti
Servicii financiar contabile - inregistrari , evid...
Vezi firme de contabilitate Firme audit
Munteanu Ionela - Birou Expert Contabil
Constanta
Expertiza contabila, consultanta fiscala, intocmir...
2 SFERO SRL
Cluj Napoca
SFERO SRL este o societate de contabilitate,audit ...
Vezi firme de audit Contabili particulari
IONELA MESESAN PFA
Timisoara
Sunt expert contabil, cu o experienta de peste 20 ...
Munteanu Ionela-Birou Expert Contabil
Constanta
Expertiza contabila, consultanta fiscala, intocmir...
Vezi contabili particulari

Contabilul.ro arrow Studii de caz Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal


Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal

Cuvinte cheie: diferente impozit, control fiscal, TVA, impozit pe profit, inspectia fiscala


Va prezentam mai jos modul in care vom inregistra impozitul pe profit in valoare de 788 lei prezent in raportul de inspectie fiscala, calculat pentru 2009-2010 si TVA in valoare de 62.000 lei de plata calculata pe perioada 2008-2010.

Solutia consultantului:

Diferentele de  TVA,  impozit pe profit  si penalitati si majorari de intarziere constate de catre organele fiscale, in urma controlului fiscal, afrente anilor precedenti, se vor inregistra prin urmatoarea formula contabila:
 
 
 117 Rezultat reportat        =                %
                                       4481 Alte datorii fata de bugetul statului -majorari
                                       4423 TVA de plata

Consilierul verde al contabilului
Consilierul verde al contabilului

Vezi detalii

Chei de verificare a manualului de politici contabile
Chei de verificare a manualului de politici contabile

Vezi detalii



                                       441  Impozitul pe profit
Diferentele suplimentare de plata stabilite ca urmare a efectuarii unei inspectii fiscale, inscrise in decizia de impunere ca act administrativ fiscal reprezinta cheltuieli nedeductibile d.p.d.v. fiscal la determinarea profitului impozabil, indiferent de natura acestora: impozit pe profit, TVA, accize, impozit pe venituri persoane nerezidente. Acelasi regim fiscal il au si accesoriile aferente diferentelor de plata.
 
Asadar nu aveti obligatia depunerii declaratiilor rectificative pentru impozitul pe profit .
 
Diferentele de TVA de plata stabilite de organele de inspectie fiscala prin decizie comunicata si neachitate pana la data decontului de TVA se completeaza la rd.36 din decontul de TVA (300).
 
In cazul in care ati emis facturi de corectie catre beneficiari, in urma inspectiei fiscale astfel cum este prevazut la art. 159 alin. (3) din Codul fiscal ,  aceste facturi  se evidentiaza intr-o rubrica separata din jurnalul pentru vanzari, conform pct. 81^1 alin.(4) din Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal si se vor mentiona in decontul de taxa (300) la sectiunea  "Facturi emise dupa inspectia fiscala, conform art. 159 alin. (3) din Codul fiscal".


Ti-a placut acest articol? Trimite-l si prietenilor tai!


Data aparitiei: 13 Noiembrie 2012

Votati articolul "Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal":
Rating:

Nota: 5 din 1 voturi


ClubContabilitate.ro - intrebarea zilei

Declaratie 392- neplatitor TVA

Intrebare: Buna ziua, Am un PFA cu o cifra de afaceri de sub 65.000 euro. Daca nu platesc TVA si afacerile le am doar in Romania, mai completez declaratia 392? In cadrul ei trec sumele incasate? Multumesc anticipat.

Raspuns: Buna ziua, “Declaraţia informativa privind livrările de bunuri şi prestă... citeste tot raspunsul aici


Alte articole referitoare la diferente impozit


» Ce inregistrari contabile se fac pentru diferente impozite si contributii?

» Diferente impozit pe profit si TVA | Inregistrari in urma unui control fiscal


Contabilitate 45000 de contabili citesc zilnic stirile si modificarile legislative din domeniul CONTABILITATII. Aboneaza-te GRATUIT si vei primi CADOU raportul special "Codul Fiscal: Noile Proceduri contabile modificate in 2014" .

Noi apreciem opinia ta. Adauga comentariul tau acum








  Da, doresc să primesc informaţii despre produsele, serviciile, evenimentele etc. oferite de Rentrop & Straton. Termeni si conditii de utilizare a site-ului Nota de informare



Adauga acest articol in site-ul tau

Alte articole referitoare la control fiscal, TVA, impozit pe profit, inspectia fiscala,


» Returnare marfa. Cum procedam pentru stornare factura?

» Controalele fiscale in comertul electronic. O analiza asupra prevederilor actuale

» Anulare drept de deducere. Cum procedam cand sunt informatii incomplete pe factura?

Vezi toate articolele referitoare la control fiscal (78)

» Operatiune de vanzare teren si scutire TVA. Ce deducere se aplica?

» Cel mai mare deficit de incasare TVA din UE a fost detinut de Romania

» Documente legale. Cum procedam in cazul unui contract de imprumut?

Vezi toate articolele referitoare la TVA (2802)

» Calcul IMPOZIT PE PROFIT si inregistrari contabile. Trecerea la IMPOZIT PE PROFIT

» Scutirea de impozitare a profitului reinvestit. Cum calculam?

» Seminarul National de Fiscalitate si Contabilitate - Teme practice din TVA si IMPOZIT PE PROFIT 2014 Noutati fiscale 2015

Vezi toate articolele referitoare la impozit pe profit (725)

» Legea insolventei 2014: Modificari fata de prevederile anterioare in domeniu

» Certificare D101. Ce dobanzi si penalitati apar?

» Analiza consultant: Rambursarea soldului sumei negative a taxei pe valoare adaugata

Vezi toate articolele referitoare la inspectia fiscala (151)

Alte articole publicate in data de 13 Noiembrie 2012






Top cautari




© 2014 Rentrop & Straton. All rights reserved.
Harta site  |   Contact  |   Termeni si conditii  |   Privacy policy RO  |   Privacy policy EN  |   RSS  



SATI