email
E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Reglare solduri vechi 461 si 411. Cum procedam?

reglare solduriclientifacturatvaerori contabilesoldul debitor

In cazul urmator, discutam despre situatia in care s-a preluat contabilitatea unei firme care de 5 ani are ca obiect de activitate transport de marfa si care, pana la acel moment, aveau activitate de comisionari vamali.

Pe soldul debitor al contului 461 avem 200000 lei plati efectuate in numele clientului, fara analitice.
Aceste plati sunt din anii 2000-2010 perioada in care au utilizat un alt program contabil. Pe balanta la zi apare sold cu minus la unii clienti SAGA. Se presupune ca nu s-au emis facturi catre clienti pentru aceste plati. Ce se poate face cu acest sold pe 461 fara a cerceta in arhiva anilor trecuti, precum si cu soldul cu minus pe 411?

Solicitati contabilului de la care ati preluat contabilitatea fisele conturilor 461 si 411 sau apelati la serviciile cuiva care cunoaste programul de contabilitate si poate lista aceste fise. In acest fel macar veti sti unde sa cautati exact, deoarece va trebui sa o faceti : neemiterea de facturi catre clientii pentru care s-au prestat servicii sau emiterea si neinregistrarea lor este o eroare contabila pe care va trebui sa o remediati.

Mai puteti incerca sa contactati clientii respectivi si cere de la ei fisa contului cu dvs.

Desigur, din punct de vedere contabil ar fi simplu ca inchideti soldurile din 411 prin 461, dar nu aveti un document justificativ pentru aceasta inregistrare. Chiar daca ati obtine o Decizie a administratorului care sa isi asume faptul ca soldul contului 461 se poate regulariza cu soldurile din 411 si ati utiliza aceasta Decizie ca document justificativ, nu puteti fi sigura ca in toate cazurile aceasta a fost situatia sau ca nu trebuie regularizat si TVA de pe eventualele facturi emise dar neinregistrate corect sau neemise deloc.

Daca doriti sa va folositi de argumentul ca soldurile sunt inafara perioadei de prescriere, solicitati o Decizie a administratorului pentru inchiderea conturilor din acest motiv si inchideti 461 prin 654 sau 658 (dar in acest caz aveti obligatia oricum sa anuntati si debitorii de prescrierea datoriei, deci tot trebuie sa ii identificati) si 411 cu sumele platite de clienti in plus printr-un cont de venituri (758). Situatia nu va fi insa deloc avantajoasa d.p.d.v. fiscal.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov, expert contabil


 


de Redactia Contabilul

NOUTATI din Legislatia Contabila

Decontarile de la A la Z


Atentie la 5 tipuri de operatiuni de decontare care pun probleme in practica
 1.  Decontarea prin compensare
 2.  Darea in plata in contul dividendelor
 3.  Avantaje in natura sau cheltuieli sociale
 4.  Decontarea achizitiilor/vanzarilor cu plata in rate
 5.  Decontarile din operatiuni in participatie

Lucrarea Decontarile de la A la Z, realizata de reputatul specialist Olga Crevelescu, are marele merit ca grupeaza intr-un singur loc explicatii profesioniste si complete despre toate tipurile de decontari!

...Vezi AICI detalii complete <<

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
reglare solduriclientifacturatvaerori contabilesoldul debitor


Data aparitiei: 14 Octombrie 2015

Votati articolul "Reglare solduri vechi 461 si 411. Cum procedam?":
Rating:

Nota: 4.75 din 5 din 4 voturi

Urmareste-ne pe Google News

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



ARTICOLE SIMILARE



Subiectele saptamanii

  • ANAF: 15 aprilie, noul termen pentru iesirea din sistemul de impozitare al microintreprinderilor

    • Update 28 martie 2024:  ANAF a anuntat ca termenul limita pentru declararea iesirii din sistemul de impozitare al microintreprinderilor va fi extins pana la data de 15 aprilie 2024. Initial, firmele mici erau obligate sa depuna Declaratia 700 pana la data de 31 martie pentru a iesi din sistemul de impunere pe veniturile microintreprinderilor. Guvernul urmeaza sa adopte modificarea propusa in aceasta saptamana. In cele ce urmeaza, va prezentam anu...» citeste mai departe aici

  • Factura emisa anul trecut si primita in 2024. Putem deduce TVA?

    • In cele ce urmeaza veti afla daca putem deduce TVA din facturi primite si inregistrate in 2024, dar a caror data de emitere este in 2023. Deducere TVA pentru o factura emisa anul trecut Pentru deducerea TVA din facturile primite pentru bunuri sau servicii, persoana inregistrata ca platitor de tva trebuie sa indeplineasca doua conditii: - sa detina o factura emisa in conformitate cu prevederile art. 319, precum si dovada platii in cazul achizitiilo...» citeste mai departe aici

  • Imprumut acordat de societate catre asociatul unic: atentie la suma maxima prevazuta de lege!

    • In prezentul studiu de caz, ne propunem sa analizam aspectele legale ale imprumutului acordat de societate catre asociatul unic. Veti afla in randurile de mai jos care este suma maxima ce poate fi imprumutata, modalitatea de plata si textul de lege aplicabil in contextul legislatiei in vigoare. Imprumut acordat de societate catre asociatul unic: studiu de caz Intrebare: "O societate comerciala poate imprumuta asociatul unic? Care este...» citeste mai departe aici

  • CUM si UNDE ne putem plati obligatiile fiscale: Ghid ANAF privind modalitatile plata

    • Cu scopul de a informa contribuabilii, ANAF a publicat o brosura cu modalitatile de plata disponibile catre institutie. Aceasta initiativa are ca obiectiv principal simplificarea si eficientizarea procesului de plata a taxelor si impozitelor, oferind contribuabililor o intelegere clara a tuturor optiunilor disponibile. Impozite, taxe, contributii si alte sume datorate - CUM si UNDE putem plati Contribuabilii isi pot indeplini obl...» citeste mai departe aici

Atentie, Contabili!

Contabilitatea se schimba!
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCATI GRATUIT
Raportul Special
"E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X