5.3. Contraventii si amenzi

Fapta savarsita

Amenda aplicata

nedepunerea la termenele prevazute de lege a declaratiilor de inregistrare fiscala sau de mentiuni

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nedepunerea la termenele prevazute de lege a declaratiilor fiscale

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea obligatiilor prevazute de Codul de procedura fiscala la art. 54 si 55 privind prezentarea de inscrisuri si permiterea efectuarii cercetarii la fata locului

Amenda de la 15.000.000 lei la 30.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 50.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea obligatiei de a da declaratia scrisa, privind punerea la dispozitie a tuturor documentelor si informatiilor solicitate pentru inspectia fiscala si recunoasterea restituirii de catre organul de in-spectie fiscala a documentelor puse la dispozitie acestuia

amenda de la 500.000 lei la 5.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 25.000.000 lei, pentru persoanele juridice

neaducerea la indeplinire a masurilor stabilite in actul intocmit cu ocazia inspectiei fiscale, in termenele si conditiile stabilite de organele de inspectie fiscala

amenda de la 5.000.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 25.000.000 lei la 50.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea obligatiei inscrierii codului de identificare fiscala pe facturi, scrisori, oferte, comenzi sau pe orice alte documente emise de platitorii de obligatii fiscale

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea de catre platitorii de salarii si venituri asimilate salariilor a obligatiilor privind completarea si pastrarea fiselor fiscale

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

neindeplinirea obligatiilor privind transmiterea la organul fiscal competent sau, dupa caz, la terte persoane a formularelor si documentelor prevazute de legea fiscala, altele decat declaratiile fiscale si declaratiile de inregistrare fiscala sau de mentiuni

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea de catre banci a obligatiilor privind furnizarea informatiilor si a obligatiilor de decontare

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

nerespectarea obligatiilor ce-i revin tertului poprit, potrivit Codului de procedura fiscala

Amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

Fapta savarsita

Amenda aplicata

refuzul debitorului supus executarii silite de a preda bunurile organului de executare spre a fi sechestrate sau de a le pune la dispozitie acestuia pentru a fi identificate si evaluate

amenda de la 500.000 lei la 15.000.000 lei, pentru persoanele fizice, si cu amenda de la 5.000.000 lei la 100.000.000 lei, pentru persoanele juridice

Legea contabilitatii

Fapta savarsita

Amenda aplicata

detinerea de valori materiale si banesti sub orice forma si cu orice titlu, precum si existenta oricaror drepturi si obligatii patrimoniale, fara a fi inregistrate in contabilitate

de la 10.000.000 lei la 100.000.000 lei

nerespectarea normelor emise de Ministerul Finantelor cu privire la:

• utilizarea si tinerea registrelor de contabilitate
• intocmirea si utilizarea documentelor justificative si contabile pentru toate operatiunile patrimoniale, inregistrarea in contabilitate a acestora in perioada la care se refera, pastrarea si arhivarea acestora, precum si reconstituirea documentelor pierdute, sustrase sau distruse

de la 3.000.000 lei la 40.000.000 lei

nerespectarea normelor emise de Ministerul Finantelor Publice cu privire la:

• efectuarea inventarierii
• intocmirea si auditarea situatiilor financiare anuale;

de la 4.000.000 lei la 50.000.000 lei

nerespectarea normelor emise de Ministerul Finantelor Publice cu privire la intocmirea si depunerea situatiilor financiare periodice

• de la 5.000.000 lei la 15.000.000 lei
• de la 10.000.000 lei la 30.000.000 lei, daca perioada de intarziere pentru intocmirea si depunerea situatiilor financiare periodice este cuprinsa intre 15 si 30 de zile lucratoare
• de la 15.000.000 lei la 45.000.000 lei, daca perioada de intarziere depaseste 30 de zile lucratoare

nerespectarea normelor emise de Ministerul Finantelor Publice cu privire la nedepunerea declaratiei din care sa rezulte ca persoanele prevazute la art. 1 nu au desfasurat activitate

de la 1.000.000 lei la 2.000.000 lei

nerespectarea normelor emise de Ministerul Finantelor Publice cu privire la publicarea situatiilor financiare anuale

de la 20.000.000 lei la 300.000.000 lei

prezentarea de situatii financiare care contin date eronate sau necorelate, inclusiv cu privire la identificarea persoanei raportoare

de la 2.000.000 lei la 10.000.000 lei