ANAF a descoperit 75 de masini second-hand vandute fara declararea taxelor. Prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei

Cum au descoperit inspectorii antifrauda activitatea nedeclarata si ce prejudiciu au identificat?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum au descoperit inspectorii antifrauda activitatea nedeclarata si ce prejudiciu au identificat?

O persoana fizica din judetul Arges a comercializat 75 de autoturisme, in valoare de peste 7,2 milioane de lei, fara inregistrarea activitatii economice si fara declararea obligatiilor fiscale aferente.

Un control finalizat de inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala (DGAF) la o persoana fizica din judetul Arges evidentiaza riscurile generate de desfasurarea activitatilor comerciale fara respectarea obligatiilor fiscale.

In urma verificarilor, inspectorii antifrauda au identificat un prejudiciu de peste 1,1 milioane de lei adus bugetului de stat, reprezentand TVA sustrasa de la plata aferenta unor livrari de autoturisme in valoare totala de 7.258.790 de lei.

Persoana verificata a desfasurat activitati de comercializare a autoturismelor second-hand in perioada mai 2022 – ianuarie 2025, fara sa fie inregistrata intr-o forma legala de organizare si fara sa declare obligatiile fiscale aferente activitatii economice desfasurate.

Cum au contribuit anunturile online la identificarea celor 75 de autoturisme?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum au contribuit anunturile online la identificarea celor 75 de autoturisme?

Monitorizarea anunturilor online a contribuit la identificarea activitatii cu risc fiscal:

In cadrul verificarilor, inspectorii DGAF au analizat activitatea desfasurata pe platformele de comercializare a autoturismelor second-hand, unde persoana fizica publicase anunturi de vanzare pentru 75 de autoturisme, achizitionate atat din Romania, cat si din alte state.

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vreau acest produs →

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026

Vreau acest produs →

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Verificarile au relevat ca autoturismele erau comercializate ulterior catre persoane fizice, fara respectarea obligatiilor fiscale aplicabile tranzactiilor efectuate.
Valoarea totala a livrarilor identificate a depasit 7,2 milioane de lei.

Documente utilizate in tranzactii care nu reflectau circuitul comercial real

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Documente utilizate in tranzactii care nu reflectau circuitul comercial real

Desi tranzactiile erau realizate efectiv de persoana fizica verificata, potrivit constatarilor controlului, pentru o parte dintre autoturismele comercializate erau furnizate cumparatorilor documente care indicau drept vanzatori societati din alte state membre ale Uniunii Europene, inclusiv societati de tip „missing trader”.

In alte cazuri, erau utilizate documente completate olograf, in care erau insrise datele unor persoane sau entitati diferite de vanzatorul real, pentru a ingreuna identificarea persoanei care efectua in fapt vanzarea si stabilirea obligatiilor fiscale aferente. Desi documentele indicau alte persoane sau entitati in calitate de vanzatori, operatiunile de comercializare erau realizate efectiv pe teritoriul Romaniei de persoana fizica verificata.

In cazul autoturismelor provenite din Romania, inspectorii antifrauda au identificat tranzactii in care persoana verificata prelua un autoturism de la proprietar, oferind in schimb un alt autoturism si o suma de bani. Pentru a evita scoaterea din evidenta a autoturismului primit, persoana verificata solicita proprietarului initial ca acesta sa ramana inregistrat pe numele sau pana la revanzare. In situatia in care proprietarii nu acceptau, autoturismele erau inregistrate pe numele altor persoane fizice, cunoscute ale persoanei verificate.

Aceste elemente au evidentiat riscuri privind identificarea vanzatorului real, trasabilitatea operatiunilor comerciale si indeplinirea obligatiilor fiscale aferente livrarilor.

Ce urmareste DGAF prin controalele asupra comertului cu autoturisme second-hand?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce urmareste DGAF prin controalele asupra comertului cu autoturisme second-hand?

Trasabilitatea autoturismelor si corectitudinea tratamentului fiscal sunt obiective esentiale ale controalelor antifrauda.

Cazul evidentiaza importanta verificarii provenientei autoturismelor, a circuitului comercial si a concordantei dintre tranzactiile efectiv realizate si documentele
fiscale aferente.

Prin actiunea ATOM – Analiza si Trasabilitatea Operatiunilor cu Masini, lansata la 1 octombrie 2026, DGAF urmareste identificarea riscurilor fiscale asociate comertului cu autoturisme second-hand, inclusiv verificarea provenientei acestora, a circuitului comercial si a modului de indeplinire a obligatiilor fiscale privind TVA.

Verificarile urmaresc identificarea operatiunilor nedeclarate si a situatiilor in care documentele utilizate nu reflecta realitatea economica a tranzactiilor.

Ce masuri vor fi luate in urma prejudiciului de peste 1,1 milioane de lei?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce masuri vor fi luate in urma prejudiciului de peste 1,1 milioane de lei?

Avand in vedere prejudiciul identificat, reprezentand TVA sustrasa de la plata, DGAF va sesiza organele de urmarire penala competente.

DGAF reaminteste ca persoanele care desfasoara activitati economice au obligatia de a respecta prevederile legale privind inregistrarea activitatii, declararea veniturilor si plata impozitelor si taxelor datorate.

Prin actiunile de analiza de risc si control antifrauda, institutia urmareste combaterea evaziunii fiscale si protejarea concurentei loiale pe piata, in beneficiul contribuabililor care isi indeplinesc corect obligatiile fiscale.

Ce trebuie sa stie cei care cumpara sau vand masini second-hand?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce trebuie sa stie cei care cumpara sau vand masini second-hand?

Cazul din Arges arata cat de important este ca tranzactiile cu autoturisme second-hand sa fie insotite de documente corecte si verificabile. Pentru a evita eventualele probleme, cumparatorii ar trebui sa verifice identitatea vanzatorului, concordanta datelor din contract cu cele din actele masinii si provenienta autoturismului. Este recomandat sa pastreze contractul de vanzare-cumparare, dovada platii si celelalte documente aferente tranzactiei.

La randul lor, cei care cumpara si revand autoturisme in mod repetat trebuie sa se asigure ca activitatea este organizata legal si ca toate obligatiile fiscale sunt indeplinite. Un pret avantajos nu ar trebui sa fie singurul criteriu de alegere, mai ales atunci cand vanzatorul solicita folosirea unor documente pe numele altor persoane sau evita sa clarifice provenienta masinii. Verificarile facute inainte de semnarea actelor pot reduce riscul unor litigii si al unor probleme administrative sau fiscale ulterioare.