Controale ANAF la casele de schimb valutar: Ce nereguli au descoperit inspectorii

Cum au desfasurat inspectorii Antifrauda proiectul-pilot si ce metode de verificare au utilizat?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum au desfasurat inspectorii Antifrauda proiectul-pilot si ce metode de verificare au utilizat?

In cadrul proiectului-pilot, inspectorii au utilizat o abordare integrata de control, prin corelarea informatiilor rezultate din documentele financiar-contabile si fiscale cu datele si informatiile disponibile, inclusiv cu inregistrarile sistemelor de supraveghere video detinute de societatile verificate, in conformitate cu obligatiile legale prevazute de legislatia care reglementeaza activitatea contribuabililor ce desfasoara activitati de schimb valutar.

Aceste verificari au contribuit la stabilirea situatiilor de fapt fiscale si la verificarea concordantei dintre operatiunile efectiv desfasurate si cele evidentiate in documentele justificative.

Rezultatele actiunii au indicat existenta unor forme de neconformare fiscala la peste 85% dintre operatorii verificati.

Verificarile Antifrauda au fost finalizate pentru majoritatea contribuabililor inclusi in proiectul pilot, in timp ce in cazul a 10 contribuabili, acestea sunt inca in desfasurare.

Controale fiscale pe TVA. Rambursare fiscala, documente justificative, exemple practice! Comanda acum exemplarul tau din lucrarea nou aparuta! Afla totul despre noul sistem de rambursare de TVA si conditiile necesare de aplicare >>

Care au fost sanctiunile aplicate si principalele nereguli constatate in urma controalelor?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Care au fost sanctiunile aplicate si principalele nereguli constatate in urma controalelor?

In urma verificarilor efectuate pana in prezent au fost aplicate sanctiuni in valoare totala de 3.454.520 de lei, reprezentand amenzi contraventionale in valoare totala de 1.112.000 de lei si confiscari in valoare totala de 2.342.520 de lei.

Document care contine date cu caracter personal protejate de prevederile Regulamentului (UE) 2016/679 Page 2/2

Principalele nereguli constatate, pana in prezent, sunt:

- nefiscalizarea operatiunilor de schimb valutar prin neemiterea bonurilor fiscale;
- nerespectarea obligatiei privind acceptarea mijloacelor moderne de plata;
- efectuarea de operatiuni de vanzare/cumparare de valuta pentru persoane fizice fara ca acestea sa fie realizate in mod exclusiv pe baza de act de identitate sau, dupa caz, pe baza de document care atesta identitatea persoanei.

De asemenea, au fost identificate situatii privind neconformarea la obligatiile legale de asigurare a supravegherii si inregistrarii activitatii in fiecare punct de schimb valutar in sistem digital, in regim nonstop, aspecte valorificate potrivit competentelor legale.

Totodata, in anumite situatii au fost constatate si diferente semnificative intre activitatea realizata efectiv si operatiunile reflectate in evidentele fiscale si contabile ale contribuabililor.

Cu titlu exemplificativ:

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 varianta online

Vreau acest produs →

PFA II IF Taxe Impozite Deduceri Contributii 2026

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vreau acest produs →

In cadrul verificarilor efectuate la un punct de schimb valutar din judetul Suceava, inspectorii ANAF Antifrauda au identificat sume in valuta provenite din operatiuni de cumparare de valuta pentru care nu fost emise bonuri fiscale, precum si disponibilitati banesti introduse in unitate fara documente justificative.

Pentru incalcarea obligatiilor privind utilizarea aparatelor de marcat electronice fiscale si justificarea sumelor aflate in gestiune, operatorul economic a fost sanctionat cu amenzi contraventionale in suma totala de 60.000 de lei, precum si confiscarea sumelor in valuta in cuantum de 211.670 de euro, 35.320 de franci elvetieni, 42.534 de dolari si 22.140 de lire sterline.

Concluzie

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Concluzie

Actiunea reprezinta o noua etapa in dezvoltarea instrumentelor de analiza de risc si control utilizate de ANAF, rezultatele confirmand eficienta utilizarii integrate a surselor de informatii disponibile in mod legal pentru identificarea comportamentelor fiscale neconforme.

Pe baza concluziilor proiectului-pilot, inspectorii ANAF Antifrauda analizeaza extinderea acestui model de verificare la nivel national, in vederea cresterii gradului de conformare fiscala si a combaterii fenomenelor care afecteaza concurenta loiala si veniturile bugetare.

ANAF va continua actiunile de monitorizare si control in sectoarele economice identificate ca prezentand risc fiscal ridicat, utilizand metode moderne de analiza si interventie pentru protejarea intereselor bugetului general consolidat si asigurarea respectarii legislatiei fiscale.

ANAF incurajeaza cetatenii care efectueaza operatiuni de schimb valutar sa solicite emiterea bonului fiscal pentru fiecare operatiune efectuata si sa sesizeze, prin intermediul aplicatiei iBon Fiscal, situatiile in care acesta nu este emis, precum si cazurile in care operatorii economici nu respecta obligatia legala de acceptare a mijloacelor moderne de plata (POS), atunci cand aceasta este aplicabila.

Comanda acum lucrarea: Cartea Neagra a Controlului Fiscal! Face lumina in cele mai intunecate zone ale inspectiei fiscale si te ajuta sa:

• fii pregatit minutios oricand pentru o posibila vizita a Inspectiei fiscale
• preintampini profesionist capcanele inspectorilor DGAF
• eviti neregulile generatoare de amenzi uriase
• te prezinti perfect la orice control ANAF! 

Detalii AICI >>