Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: In urma unei documentari din partea ANAF, au fost considerate sume suplimentare de plata pentru societate la impozitul pe profit si TVA, pentru urmatoarea speta: Firma a semnat un contract de livrare bunuri in suma de 104.119 lei fara TVA, respectiv 123.901,61 lei cu TVA. A facturat un avans in cuantum de 50% si a incasat acest avans. Ulterior, bunurile achizitionate au fost cumparate la un pret mai bun, iar pentru fidelizarea clientului s-a renegociat, prin act aditional, acordarea unui...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Va rog sa-mi spuneti care este monografia contabila corecta pentru urmatoarea speta: achizitionarea unui produs la un anumit pret, impreuna cu accesorii pentru care se acorda discount de 100%, si revanzarea acestora (produsul + accesoriile) catre un client.
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Va rog sa imi confirmati daca este corecta monografia privind profitul reinvestit. Achizitie software cybersecurity – 10.000 lei + TVA 208 = 404 Amortizare pe 36 luni 6811 = 2808 Profit impozabil societate, fara software: 20.000 lei 20.000 × 16% = 3.200 lei Profit reinvestit 10.000 × 16% = 1.600 lei Impozit pe profit de plata dupa facilitate: 3.200 – 1.600 = 1.600 lei La 31.12: 129 = 1068 10.000 lei (valoarea investitiei) La 01.01 N+1: 121 = 129 10.000 lei
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Vreau sa ma lamuresc cu privire la aportul in bunuri intangibile si know-how in cadrul asocierii in participatie, al carei obiectiv este realizarea executarii unui contract de agent comercial, in care venitul asocierii este generat de comisionul de performanta. Aportul in bunuri si servicii intangibile se refera la urmatoarele categorii:
1. Cedarea de drepturi de folosinta asupra: * contracte comerciale ale participantului A.
2. Furnizarea de know-how tactic si strategic pentru realizarea...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<