De ce este important un risc fiscal scazut pentru societate: 5 beneficii esentiale

De ce este importanta mentinerea unui risc fiscal scazut? TOP 5 avantaje

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: De ce este importanta mentinerea unui risc fiscal scazut? TOP 5 avantaje

Incadrarea si, mai ales, mentinerea unei societati in categoria contribuabililor cu risc fiscal scazut genereaza numeroase avantaje fiscale, financiare si administrative.

1. Reducerea riscului de inspectii fiscale

Companiile cu risc fiscal scazut au sanse mult mai mici de a fi selectate pentru efectuarea unei inspectii fiscale.

Acest lucru inseamna:

• mai putine intreruperi ale activitatii;
• reducerea costurilor generate de pregatirea controalelor;
• diminuarea presiunii asupra departamentului financiar-contabil.

2. Cresterea credibilitatii si reputatiei

Un nivel redus al riscului fiscal transmite autoritatilor, institutiilor financiare si partenerilor de afaceri ca:

• societatea respecta legislatia fiscala si contabila;
• practicile contabile sunt transparente si corecte;
• compania reprezinta un partener de incredere.

3. Acces mai facil la finantare

Institutiile financiare si investitorii evalueaza favorabil societatile care prezinta un comportament fiscal conform.

Acest lucru poate conduce la:

• cresterea sanselor de obtinere a creditelor bancare;
• acces mai usor la fonduri europene sau alte programe de finantare;
• conditii de finantare mai avantajoase.

4. Evitarea penalitatilor si a dobanzilor

O companie cu risc fiscal scazut:

• depune la termen declaratiile fiscale;
• declara corect obligatiile fiscale;
• achita la timp impozitele, taxele si contributiile sociale.

In consecinta, sunt evitate amenzile, penalitatile si dobanzile aferente obligatiilor fiscale restante.

5. Beneficii administrative

Contribuabilii cu risc fiscal redus beneficiaza, in anumite situatii, de facilitati administrative acordate de ANAF, precum:

• procesarea mai rapida a rambursarilor de TVA;
• solicitarea unui volum mai redus de documente justificative.

Cum sa evitati complet incadrarea in categoria de RISC FISCAL RIDICAT. Ghid practic pas cu pas pentru incadrarea la contribuabili cu risc fiscal minim. Studii de caz, solutii, temeiuri legale, atentionari >>

Modificarile legislative aplicabile de la 1 ianuarie 2026

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Modificarile legislative aplicabile de la 1 ianuarie 2026

Prin Ordonanta de urgenta nr. 188/2022 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, incepand cu 1 ianuarie 2026 se schimba fundamental modul de selectare a contribuabililor pentru inspectia fiscala.

Vechea regula, potrivit careia fiecare contribuabil putea fi verificat cel putin o data la cinci ani pentru evitarea prescrierii creantelor fiscale, nu mai este aplicabila.

Incepand cu anul 2026:

• contribuabilii cu risc fiscal scazut pot sa nu mai fie supusi inspectiilor fiscale o perioada indelungata;
• contribuabilii cu risc fiscal ridicat vor face obiectul unor controale mult mai frecvente.

Selectarea contribuabililor pentru inspectia fiscala va fi realizata exclusiv pe baza analizei de risc efectuate de organul fiscal competent.

Exceptia
Contribuabilii pot fi selectati si aleatoriu pentru inspectie fiscala, insa:

• intr-un an calendaristic, maximum 10% dintre contribuabilii selectati pentru control pot proveni din selectia aleatorie;
• depasirea acestui procent constituie abatere disciplinara;
• conducatorul structurii de inspectie fiscala are obligatia de a dispune sanctionarea persoanelor responsabile.

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vreau acest produs →

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Calendarul contabilului vesel 2026

Vreau acest produs →

Important! Contribuabilul/Platitorul nu poate formula obiectii cu privire la procedura de selectie utilizata de organul fiscal.

Cele patru criterii generale de risc fiscal

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cele patru criterii generale de risc fiscal

Clasa si subclasa de risc fiscal sunt stabilite in functie de patru criterii generale:

• criterii privind inregistrarea fiscala;
• criterii privind depunerea declaratiilor fiscale;
• criterii privind nivelul de declarare;
• criterii privind indeplinirea obligatiilor de plata catre bugetul general consolidat si catre alti creditori.

Registrul riscurilor fiscale

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Registrul riscurilor fiscale

ANAF a actualizat indicatorii utilizati in cadrul Registrului riscurilor fiscale, instrumentul principal folosit in procesul de management al neconformarii fiscale.

Registrul reflecta riscurile:

• pe tipuri de impozite si taxe;
• pe categorii de contribuabili;
• pe sectoare de activitate,

fiind actualizat permanent in functie de evolutia practicilor fiscale.

Au fost introdusi noi indicatori de risc, in special in domeniul TVA, referitori la:

• neinregistrarea in scopuri de TVA dupa depasirea plafonului legal;
• diferente semnificative intre datele raportate prin sistemul RO e-Factura si cele rezultate din aparatele de marcat electronice fiscale (AMEF);
• alti indicatori identificati in urma proceselor de analiza si testare efectuate de ANAF.

Dezvoltarea claselor principale de risc in subclase, precum si stabilirea subcriteriilor si a procedurilor de evaluare sunt aprobate prin ordin al presedintelui ANAF.

Analiza de risc fiscal

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Analiza de risc fiscal

Analiza de risc este realizata periodic de organul fiscal, care stabileste si actualizeaza clasa sau subclasa de risc a fiecarui contribuabil.

Subcriteriile de risc sunt prevazute de Ordinul ANAF nr. 2017/2022 si sunt construite in raport cu riscurile de neconformare privind indeplinirea obligatiilor fiscale.

Aceste riscuri vizeaza:

• inregistrarea fiscala;
• depunerea declaratiilor fiscale;
• nivelul de declarare;
• indeplinirea obligatiilor de plata.

Riscurile privind inregistrarea fiscala
Vizeaza nerespectarea obligatiilor privind inregistrarea fiscala, indiferent de forma juridica a contribuabilului.

Riscurile privind depunerea declaratiilor fiscale
Privesc depunerea declaratiilor fiscale complete si in termenul prevazut de lege.

Riscurile privind nivelul de declarare
Au in vedere corectitudinea si concordanta informatiilor declarate, precum si determinarea corespunzatoare a impozitelor, taxelor si contributiilor datorate.

Riscurile privind indeplinirea obligatiilor de plata
Se refera la respectarea obligatiilor de plata catre bugetul general consolidat si catre alti creditori, precum si la evaluarea solvabilitatii si bonitatii contribuabilului.

Analiza de risc este efectuata de organul fiscal pentru stabilirea riscului de neconformare la declararea veniturilor impozabile pentru un grup de persoane fizice sau pentru cazuri punctuale. Toate noutatile, interpretate si analizate, se regasesc in lucrarea Risc fiscal minim. Zero stres ANAF >>

Concluzie

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Concluzie

In contextul noilor reguli aplicabile incepand cu anul 2026, mentinerea companiei in categoria contribuabililor cu risc fiscal scazut devine un obiectiv strategic. Beneficiile nu se limiteaza doar la reducerea probabilitatii efectuarii unei inspectii fiscale, ci includ si imbunatatirea imaginii companiei, acces mai facil la finantare, diminuarea costurilor administrative si consolidarea relatiei cu autoritatile fiscale.