Economii pentru pensionare: Cine poate deschide un cont de economii si investitii (CEI) si cand se pot retrage banii

CEI-S: avantaj fiscal la retragere

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: CEI-S: avantaj fiscal la retragere

Contul cu regim de scutire este alimentat de titular. Principalul avantaj consta in scutirea de impozit pe venit a sumelor retrase, inclusiv in cazul mostenitorilor. Veniturile sunt excluse si din baza contributiilor sociale obligatorii. Facilitatea este prevazuta la art. 3 alin. (1) lit. a) din lege si la noul pct. 6 ¹ al art. 60 din Codul fiscal.

Pentru persoana care urmareste acumularea unui capital pe termen lung, CEI-S ofera perspectiva utilizarii sumelor la pensionare fara diminuarea lor prin impozitul pe venit datorat la retragere. Contributiile sunt efectuate din fondurile titularului, iar beneficiul fiscal se valorifica la accesarea banilor.

CEI-D: deducere la contributie, impozit la retragere

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: CEI-D: deducere la contributie, impozit la retragere

Contul cu regim de deductibilitate poate fi alimentat de salariat, la functia de baza, de catre persoana care obtine venituri din activitati independente in sistem real sau de catre angajatorul titularului, in conditiile legii.

Pentru salariati, contributiile suportate personal se deduc la calculul impozitului pe venit, in luna platii, pe baza documentelor justificative emise de administrator. Noul pct. (vii) al art. 78 alin. (2) lit. a) din Codul fiscal reglementeaza aceasta facilitate. Documentul trebuie sa cuprinda identificarea persoanei, data decontarii tranzactiei, valoarea contributiei si tipul contului.

De exemplu, o contributie proprie de 500 lei poate reduce impozitul salarial cu 50 lei, daca baza impozabila permite deducerea integrala, iar celelalte elemente de calcul raman constante. Avantajul priveste impozitul pe venit; contributia proprie reprezinta in continuare o suma alocata economisirii.

Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Cartea verde a Contabilitatii 2026

Vreau acest produs →

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Pentru activitatile independente in sistem real, noul art. 68 alin. (4 ³) din Codul fiscal califica drept deductibile contributiile platite in CEI-D. Facilitatea priveste determinarea venitului net anual pe baza evidentei contabile.

La retragerea din CEI-D se aplica un impozit final de 10% asupra intregii sume retrase, potrivit noului art. 96 ² din Codul fiscal. Astfel, la o retragere de 20.000 lei, impozitul este 2.000 lei. Administratorul calculeaza si retine impozitul la plata si il vireaza pana la 25 a lunii urmatoare. Sumele retrase sunt excluse din sfera veniturilor din investitii supuse CASS, prin modificarea art. 155 alin. (1) lit. g) din Codul fiscal.

Cum poate contribui angajatorul

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum poate contribui angajatorul

Contributiile suportate de angajator pentru salariatii proprii, la functia de baza, trebuie prevazute in contractul de munca sau in regulamentul intern si intra in categoria beneficiilor supuse plafonului lunar cumulat de 33% din salariul de baza, potrivit art. 76 alin. (4 ¹) lit. k) din Codul fiscal, cu regulile corespunzatoare privind contributiile sociale.

Plafonul se verifica impreuna cu celelalte beneficii incluse in aceeasi categorie, in ordinea stabilita de angajator. Partea care depaseste limitele legale se trateaza ca avantaj salarial impozabil. CEI-D poate deveni astfel o componenta a politicii de remunerare, orientata spre siguranta financiara a angajatilor pe termen lung.

Cand devin disponibili banii

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cand devin disponibili banii

Contributiile se pot efectua pana la deschiderea drepturilor de pensie pentru limita de varsta, pensie anticipata sau de invaliditate, potrivit Legii nr. 360/2023, ori pana la implinirea varstei de 65 de ani, in functie de evenimentul care intervine primul. De la acel moment, titularul poate solicita retrageri in cuantumul dorit, conform art. 5 din lege.

Fondurile pot fi investite in instrumentele eligibile prevazute de lege, inclusiv actiuni, obligatiuni si organisme de plasament colectiv. Veniturile realizate in cont beneficiaza de regimul fiscal prevazut la art. 93 din Codul fiscal. Alegerea portofoliului trebuie corelata cu timpul ramas pana la pensionare, riscurile asumate si costurile administrarii.

Valoarea investitiilor poate fluctua. Protectia legala a activelor si mecanismele de compensare trebuie separate de garantarea unui randament al portofoliului.

Economisirea regulata capata astfel un sprijin fiscal concret. Alegerea intre CEI-S si CEI-D presupune compararea avantajului de astazi cu tratamentul retragerii viitoare si pastrarea unei rezerve separate pentru cheltuielile curente.

Sursa: PortalCodulFiscal.ro