Garda Financiara a desfasurat in perioada 22-30.11.2010 verificari la principalele societati comerciale care achizitioneaza zahar din piata comuna a Uniunii Europene, prilej cu care au fost identificati doi operatori economici cu comportament fiscal inadecvat, instituindu-se masuri asiguratorii pe 17 tiruri cu zahar.
Conform comunicatului ANAF, in urma controalelor facute de Garda Financiara, au fost identificati doi operatori economici cu comportament fiscal inadecvat si grad sporit de risc fiscal.
Cele doua societati si-au inceput activitatea economica in luna octombrie 2010, nu desfasoara activitati la sediile sociale declarate, nu detin spatii de lucru, nu au angajati,
iar pana la inceperea verificarilor au achizitionat intracomunitar importante cantitati de zahar pe care l-au comercializat pe piata interna.
Pentru diminuarea TVA de plata aferenta activitatii desfasurate, societatile in cauza au inregistrat in evidentele contabile facturi care nu au la baza operatiuni reale fapt pentru care, in vederea recuperarii obligatiilor fiscale datorate bugetului de stat, au fost emise Decizii de masuri asiguratorii pentru cantitatea de 342 tone (17 tiruri) zahar, indisponibilizat in urma actiunilor de control desfasurate de Garda Financiara, in valoare de aproximativ 726.500 lei, urmand ca acesta sa fie valorificat pentru recuperareaprejudiciilor create de cele doua societati.
Sursa: ANAF
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
Ghidul Practic al Monografiilor Contabile 2024
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
