Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: O societate are codul de TVA anulat incepand cu 01.05.2016 si pana in prezent. Anularea inregistrarii in scopuri de TVA a fost efectuata din oficiu, potrivit dispozitiilor art. 316 alin. (11) lit. e) din Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal. In aceasta perioada, societatea a emis facturi catre clienti, insa nu a colectat TVA si nu a depus declaratia D311. 1. Este obligatorie depunerea declaratiei D311 pentru fiecare trimestru incepand cu mai 2016 pana in prezent sau exista posibilitatea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Societatea doreste sa achizitioneze materiale din Cehia, cu livrare din Cehia in China (direct de la furnizor). Furnizorul ne va factura materialele, dar ele vor fi livrare de la site-ul furnizorului direct la compania producatoare din China. Care este monografia contabila pentru aceasta speta, avand in vedere ca materialele nu vor trece prin Romania? Care sunt implicatiile asupra TVA?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: In momentul intocmirii bilantului contabil se constata ca profitul contabil final este mai mic decat profitul interimar repartizat pe dividende la 30.09. In consecinta, este necesara ajustarea conturilor implicate, respectiv 463, 457 si a impozitului pe dividende. De asemenea, este necesara si armonizarea D205. Intrebarea este cand are loc aceasta ajustare si prin ce document justificativ? In cursul anului curent, la momentul intocmirii bilantului, prin decizia de repartizare a profitului, sau...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Vreau sa ma lamuresc cu privire la aportul in bunuri intangibile si know-how in cadrul asocierii in participatie, al carei obiectiv este realizarea executarii unui contract de agent comercial, in care venitul asocierii este generat de comisionul de performanta. Aportul in bunuri si servicii intangibile se refera la urmatoarele categorii:
1. Cedarea de drepturi de folosinta asupra: * contracte comerciale ale participantului A.
2. Furnizarea de know-how tactic si strategic pentru realizarea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un client al societatii noastre, a emis bilete la ordin pentru facturi emise de societatea noastra. Aceste instrumente au fost trimise prin curier. Curierul a pierdut plicul si livrarea nu a mai fost finalizata, deci instrumentele de plata nu au ajuns in posesia noastra. Curierul a transmis nota oficiala clientului despre acest lucru. Cine trebuie sa faca demersuri pentru anularea acestora prin hotarare judecatoreasca, societatea noastra sau clientul care are toate datele biletelor la ordin?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un angajat are salariul brut 5.339 RON/luna si tichete de masa in valoare de 660 RON/luna. Care este deducerea de baza daca are o persoana in intretinere? Care este deducerea de baza pentru un alt salariat in aceleasi conditii, dar fara persoane in intretinere? Tichetele de masa sunt incluse in baza de calcul a deducerii de baza? Va rog sa indicati si baza legala.
vezi AICI raspunsul specialistilor <<