Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale de la ANAF au rezultat sume de plata si diferente considerabile intre stocurile scriptice si cele faptice, dupa cum urmeaza:
* impozit pe profit = 23.627
* impozit specific = 2.258
* impozit micro = 31.299
* TVA = 369.511 Stocuri lipsa:
* 345 = 612.548
* 371 = 263.403
* 301 = 1.217.804 Ce monografii contabile se utilizeaza pentru inregistrarea tuturor operatiunilor ce deriva din aceste diferente, inclusiv scoaterea din gestiune a marfurilor lipsa (gestiune...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: O firma care importa bunuri din China poate include in costul marfii si alte costuri care nu sunt cuprinse in declaratia vamala, la calculul taxelor? Ma refer la formalitati vamale, manipulare, livrare pe teritoriul Romaniei. Comisionarul vamal intocmeste doua facturi: una fara TVA, cu transport si manipulare externa care sunt incluse in DVI si una cu TVA romanesc pentru formalitati vamale si manipulare interna. Societatea doreste sa includa toate aceste cheltuieli in costul marfii, pentru a...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Societatea noastra are ca obiect de activitate transportul international de marfuri. Uneori se intampla sa platim pe traseu o amenda pentru depasire de cantar, pe care ulterior o refacturam clientului. Uneori refacturarea amenzii se face individual, adica pe o factura separata (pentru ca asa vrea clientul), iar alteori se refactureaza impreuna cu costul transportului efectiv. Cum este corect sa contabilizez: 4111 = 704.1 cu toata valoarea (transport efectiv si amenda de cantar) sau 7583 pentru...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Vreau sa ma lamuresc cu privire la aportul in bunuri intangibile si know-how in cadrul asocierii in participatie, al carei obiectiv este realizarea executarii unui contract de agent comercial, in care venitul asocierii este generat de comisionul de performanta. Aportul in bunuri si servicii intangibile se refera la urmatoarele categorii:
1. Cedarea de drepturi de folosinta asupra: * contracte comerciale ale participantului A.
2. Furnizarea de know-how tactic si strategic pentru realizarea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un client al societatii noastre, a emis bilete la ordin pentru facturi emise de societatea noastra. Aceste instrumente au fost trimise prin curier. Curierul a pierdut plicul si livrarea nu a mai fost finalizata, deci instrumentele de plata nu au ajuns in posesia noastra. Curierul a transmis nota oficiala clientului despre acest lucru. Cine trebuie sa faca demersuri pentru anularea acestora prin hotarare judecatoreasca, societatea noastra sau clientul care are toate datele biletelor la ordin?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un angajat are salariul brut 5.339 RON/luna si tichete de masa in valoare de 660 RON/luna. Care este deducerea de baza daca are o persoana in intretinere? Care este deducerea de baza pentru un alt salariat in aceleasi conditii, dar fara persoane in intretinere? Tichetele de masa sunt incluse in baza de calcul a deducerii de baza? Va rog sa indicati si baza legala.
vezi AICI raspunsul specialistilor <<