email
E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Chei de verificare pentru pierderea fiscala in Declaratia 101

declaratia 101profitdeclaratiipierdere fiscalaan fiscalrulajdeclarare pierdere

Pentru a stabili care sunt cheile de verificare a Declaratiei 101 cu balanta decembrie 2013, analizam cazul unei firme infiintate in 2005. Din anul 2005 si pana in 2013 firma a inregistrat pierdere. In anul 2013 a inregistrat profit. Profitul realizat in anul 2013 a acoperit o parte din pierderile anilor din urma. La completarea declaratiei 101 aferenta anului 2013, vom vedea si la ce rand se trece pierderea din anii anteriori.

Pierderea fiscala de recuperat din anii precedenti se inscrie la rd.40 - Pierdere fiscala de recuperat. Nu se inscrie la rd. 37 - deoarece acolo se inscrie pierderea rezultata din anul curent. Atentie in anul 2013 puuteti recupera pierderile fiscale din anii fiscali 2008, 2009 2010, 2011 si 2012. NU se mai pot recupera pierderile din anii fiscali 2005, 2007 si 2007 deoarece perioada de recuperare de 5 ani a expirat (conform art. 26 alin 1 din Codul fiscal).
 
Nu sunt chei de verificare a declaratiei 101 cu balanta in ceea ce priveste profitul sau pierderea rezultate, deoarece in Declaratia 101 se reflecta profitul /pierderea fiscala rezultate, in timp ce in balanta in contul 121 prezinta profitul /pierderea contabila, neafectate de ajustarile fiscale (cheltuieli nedeuctibile /venituri neimpozabile sau alte elemente similare veniturilor sau cheltuielilor). Desigur, rezultatul brut de la rd.10 din care se scade impozitul pe profit rezultat trebuie sa fie egal cu soldul  contului 121 (profitul net).

De altfel, cheltuiala cu impozitul pe profit reflectata la rd. 24 trebuie sa fie egala cu rulaj cont 691.

Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro


 

 


de Mihaela Pascu

NOUTATI din Legislatie aparute in 2022

Atentie: ANAF a dat STARTUL controalelor in 2022!


Puteti sa demonstrati realitatea incontestabila a tranzactiilor dvs.?

Descoperiti acum modelele documentelor justificative pe care NU le reglementeaza NIMENI si NIMIC! Dar LE CER toti inspectorii fiscali!

Lucrarea Documente (suplimentare) obligatorii in caz de control va ofera acum colectia de acte si documente justificative pe care niciun inspector nu se asteapta sa le prezentati ca argument indestructibil in favoarea dvs.

...Vezi AICI detalii complete <<

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
declaratia 101profitdeclaratiipierdere fiscalaan fiscalrulajdeclarare pierdere

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Urmareste-ne pe Google News

Data aparitiei: 12 Martie 2014


Votati articolul "Chei de verificare pentru pierderea fiscala in Declaratia 101":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 3 voturi


Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Alte articole publicate in data de 12 Martie 2014 ARTICOLE SIMILARE



Subiectele saptamanii

Atentie, Contabili!

Atentie, contabili!
Sistemele e-Factura si e-Transport vin cu noi OBLIGATII fiscale!
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCATI GRATUIT
Raportul Special
"E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X