In randurile de mai jos, avem o societate din Romania care a solicitat unei firme de IT din Olanda accesul pentru consultarea unor pagini publicitare pe care aceasta le administreaza. Firma a primit o factura pentru furnizarea acestor servicii cu TVA 20%. Vom vedea cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun.
In opinia noastra societatea din Olanda trebuia sa emita o factura fara TVA in conditiile in care societatea din Romania furniz aun cod valid de TVA verificabil in VIES.
- Ian 28100 locuri
disponibileWebinarul Concedierea colectiva. Decizie, procedura, consecinte
2025, www.videoseminarii.roVezi detaliiInscriere - Ian 3125 locuri
disponibileSeminarul National de Fiscalitate si Contabilitate, editia 151, Poiana Brasov
2025, Hotel Sport****, Poiana BrasovVezi detaliiInscriere - Ian 3125 locuri
disponibileSeminarul National de Legislatia Muncii, editia 76, Poiana Brasov
2025, Hotel Sport****, Poiana BrasovVezi detaliiInscriere - Feb 1147 locuri
disponibileSeminarul National de Salarizare si Contributii, editia 49
2025, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Feb 11100 locuri
disponibileVideo Seminarul National de Salarizare si Contributii
2025, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Mar 0448 locuri
disponibileConferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate, BUCURESTI
2025, Hotel Courtyard by Marriott Bucharest Floreasca****Vezi detaliiInscriere - Mar 04101 locuri
disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate - CU INTREBARI
2025, www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Mar 0496 locuri
disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate - FARA INTREBARI
2025, www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
Unul din motive pentru care v-a facturat cu TVA poate fi cel referitor la faptul ca dvs. nu sunteti inregistrat in ROI si nu aveti cod valid de TVA.
In aceste conditii societatea din Romania avea obligatia ca, inainte de cumpararea serviciilor intarcomunitare sa se dclare in ROI si sa obtina cod valid de TVA.
In cazul in care aveti un cod valid de TVA – puteti solicita firmei din Olanda sa va refaca factura – fara TVA.
In primul caz, societatea din Romania va inregistra factura toata inclusiv tVA pe costuri – cont 623 , iar in decontul de TVA o va declara la rd. Achizitii de bunuri si servicii neimpozabile in Romania.
In cel de-al doilea caz, daca nu reface factura, societatea din Romania va aplica taxarea inversa la valoarea totala a facturii inclusiv TVA (4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
In cazul in care se va reface factura si va emisa fara TVA- atunci se va face taxarea inversa la valoarea facturata 4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma - Consultant fiscal, expert contabil si auditor
Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic
Taxare 2025 Noutatile Codului fiscal
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
