In randurile de mai jos, avem o societate din Romania care a solicitat unei firme de IT din Olanda accesul pentru consultarea unor pagini publicitare pe care aceasta le administreaza. Firma a primit o factura pentru furnizarea acestor servicii cu TVA 20%. Vom vedea cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun.
In opinia noastra societatea din Olanda trebuia sa emita o factura fara TVA in conditiile in care societatea din Romania furniz aun cod valid de TVA verificabil in VIES.
- Ian 2040 locuri
disponibileSeminarul National de Fiscalitate si Contabilitate, editia 150
2025, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Ian 2099 locuri
disponibileVideo Seminarul National de Fiscalitate si Contabilitate - CU intrebari
2025, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
Unul din motive pentru care v-a facturat cu TVA poate fi cel referitor la faptul ca dvs. nu sunteti inregistrat in ROI si nu aveti cod valid de TVA.
In aceste conditii societatea din Romania avea obligatia ca, inainte de cumpararea serviciilor intarcomunitare sa se dclare in ROI si sa obtina cod valid de TVA.
In cazul in care aveti un cod valid de TVA – puteti solicita firmei din Olanda sa va refaca factura – fara TVA.
In primul caz, societatea din Romania va inregistra factura toata inclusiv tVA pe costuri – cont 623 , iar in decontul de TVA o va declara la rd. Achizitii de bunuri si servicii neimpozabile in Romania.
In cel de-al doilea caz, daca nu reface factura, societatea din Romania va aplica taxarea inversa la valoarea totala a facturii inclusiv TVA (4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
In cazul in care se va reface factura si va emisa fara TVA- atunci se va face taxarea inversa la valoarea facturata 4426 = 4427), va declara in 390 achizitia intracomunitara de servicii – cu cod S si in decontul de TVA la rd. 7,7.1 si 20,20.1
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Irina Coma - Consultant fiscal, expert contabil si auditor
Abonament PortalContabilitate ro - abonament 12 luni
Manual de politici contabile - Stick USB
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
