Raportarea tranzactiilor in numerar

Multumim Newsletter-ului Taxe si Impozite Actual

Andrei Savescu, coordonator Newsletter Taxe si Impozite Actual

Raportarea tranzactiilor in numerar

In plina iarna, desi doar zapada mai lipseste din decor, punem in discutie doua acte normative intrate in vigoare in luna august. Daca te concentrezi, poti sa simti si acum nisipul fierbinte sub picioarele tale, dar melodiile de Craciun care se aud in fiecare birou te aduc la timpul prezent...

  Astfel, aducem astazi precizari despre:

• Decizia presedintelui Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 673/2008 pentru aprobarea Metodologiei de lucru privind transmiterea rapoartelor de tranzactii cu numerar si a rapoartelor de transferuri externe;
• Decizia presedintelui Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 674/2008 privind forma si continutul Raportului de tranzactii suspecte, ale Raportului de tranzactii cu numerar si ale Raportului de transferuri externe.

Ambele decizii au intrat in vigoare la data de 16 august 2008.

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

Vezi AICI detalii

Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Raportul de tranzactii cu numerar contine date privind tranzactiile cu numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.

Operatiunile ce par a avea o legatura intre ele sunt operatiunile care indeplinesc cumulativ urmatoarele conditii:

• sunt operatiuni aferente unei singure tranzactii decurgand dintr-un singur contract comercial sau intelegere de orice natura intre aceleasi parti;
• au o valoare fragmentata in transe mai mici de 15.000 euro ori echivalentul in lei;
• sunt efectuate in cursul aceleiasi zile bancare, in scopul evitarii cerintelor legale.

Forma si continutul Raportului de tranzactii cu numerar sunt prezentate in anexa la Decizia presedintelui Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor nr. 674/2008.

2. Cand transmitem Raportul de tranzactii cu numerar?

Avem obligatia transmiterii Raportului catre Oficiu in cel mult 10 zile lucratoare de la efectuarea tranzactiei ce face obiectul raportarii.

Raportul poate fi transmis catre Oficiu:

a) zilnic;

b) cumulat, pentru cel mult 10 zile lucratoare.

3. Cum transmitem Raportul de tranzactii cu numerar?

Avem posibilitatea sa intocmim Raportul astfel: 

• in format tiparit, pe suport hartie, sau
• in format electronic, pe suport magnetic ori optic.

Pentru transmiterea rapoartelor, atat in format tiparit, cat si in format electronic, catre Oficiu, putem proceda astfel:

a) fie depunem rapoartele la registratura institutiei;

b) fie apelam la serviciile postale sau de curierat. In acest caz, pentru a avea dovada expedierii rapoartelor, este obligatorie confirmarea de primire.

Atentie!

Este interzisa transmiterea rapoartelor prin fax sau e-mail.
In cazul in care constatam existenta unor erori intr-un raport, ulterior transmiterii acestuia, trebuie sa intocmim, de indata, un raport rectificativ care inlocuieste raportul initial.

Indiferent daca raportul rectificativ este intocmit in format tiparit sau electronic, acesta contine atat inregistrarile care erau corecte in versiunea initiala, cat si inregistrarile corectate de catre entitatea raportoare.

In cazul in care constatam ca un raport deja transmis este incomplet, vom comunica datele omise, de indata, printr-un raport distinct, ce cuprinde expunerea motivelor care fac necesara intocmirea noului raport.

Atentie!

In cazul nerespectarii obligatiei de transmitere a Raportului de tranzactii cu numerar, amenzile sunt usturatoare: de la 10.000 lei la 30.000 lei.

Drepturile de proprietate intelectuala asupra continutului acestui articol apartin Editurii Rentrop & Straton. Articolul poate fi preluat in limita a 500 de caractere, cu conditia sa fie insotit de textul: "Sursa: Portalul contabilul.ro" si link catre www.contabilul.ro . In caz contrar, vom actiona conform legilor privind protectia drepturilor de proprietate intelectuala.