Primul an de activitate: Ghid de planificare fiscala si financiara pentru un SRL nou infiintat

Infiintarea unei societati comerciale este doar primul pas intr-un parcurs antreprenorial complex. Odata ce entuziasmul initial se asaza, atentia trebuie sa se mute rapid catre aspectele care vor asigura sustenabilitatea si conformitatea afacerii pe termen lung. 

O planificare financiara si fiscala riguroasa inca din primul an de activitate este fundamentala pentru a evita riscuri inutile si pentru a construi o fundatie solida pentru crestere. Ignorarea acestor elemente poate duce la dezechilibre de cash-flow, la sanctiuni din partea autoritatilor si, in final, la compromiterea viabilitatii companiei.

Alegerea regimului de impozitare corect

Una dintre cele mai importante decizii post-infiintare este alegerea regimului de impozitare, legislatia fiscala din Romania oferind doua optiuni principale pentru o societate cu raspundere limitata: impozit pe profit (16%) sau impozit pe venitul microintreprinderilor (1% sau 3%). 

Regimul microintreprinderilor poate fi aplicat doar daca societatea are cel putin un angajat si realizeaza venituri sub 250.000 EUR anual, cu cote de 1% pentru venituri pana la 60.000 EUR si 3% pentru venituri de 60.000-250.000 EUR sau pentru anumite activitati specifice (IT, HoReCa, servicii medicale, juridice).

Decizia nu trebuie luata la intamplare, ci in urma unei analize atente a modelului de business. O firma care anticipeaza cheltuieli deductibile mari in primii ani ar putea beneficia mai mult de pe urma impozitului pe profit, in timp ce o afacere cu o marja mare de profit si cheltuieli reduse s-ar putea incadra mai bine in regimul micro. Procesul de deschidere SRL implica setarea initiala a vectorului fiscal, insa acesta trebuie mereu aliniat cu strategia de business pe termen mediu si lung.

Stabilirea unui buget si managementul cash-flow-ului

Lipsa lichiditatilor este unul dintre principalele motive pentru care afacerile noi esueaza. De aceea, crearea unui buget detaliat si monitorizarea atenta a fluxului de numerar (cash-flow) sunt esentiale. 

Bugetul trebuie sa includa o estimare realista a tuturor veniturilor si cheltuielilor, de la costuri operationale si salarii, pana la taxe si investitii. Monitorizarea cash-flow-ului va permite sa anticipati perioadele cu incasari mai mici si sa luati masuri preventive, cum ar fi crearea unei linii de credit sau renegocierea termenelor de plata cu furnizorii.

Intelegerea obligatiilor declarative si de plata

Odata inregistrata, o firma dobandeste o serie de obligatii declarative si de plata fata de bugetul de stat. Este crucial sa aveti un calendar fiscal clar, care sa includa toate termenele limita pentru depunerea declaratiilor (TVA, impozit, contributii sociale) si pentru plata taxelor aferente. Intarzierile sau omisiunile pot atrage dobanzi si penalitati semnificative. Colaborarea cu un expert contabil este, in acest context, nu un lux, ci o necesitate pentru a asigura conformitatea si pentru a evita erorile costisitoare.

Deducerea corecta a cheltuielilor

Pentru companiile platitoare de impozit pe profit, maximizarea cheltuielilor deductibile este o metoda legitima de optimizare fiscala. Este important, insa, sa se inteleaga clar care cheltuieli sunt considerate deductibile integral, partial sau care sunt nedeductibile, conform Codului Fiscal. 

Pastrarea documentelor justificative pentru toate tranzactiile (facturi, chitante, bonuri fiscale, ordine de deplasare) este obligatorie pentru a putea demonstra in fata unei inspectii fiscale legatura dintre cheltuiala si activitatea economica a firmei.

O abordare proactiva si bine informata a aspectelor financiare si fiscale inca de la inceput poate face diferenta dintre o afacere care se lupta sa supravietuiasca si una care prospera intr-un mod sustenabil.

Sursa foto: Pexels.com