Numerarul in firma: Limite, exceptii si reguli noi pentru 2026

Plata arenda in numerar - Studiu de caz

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Plata arenda in numerar - Studiu de caz

"Pot sa detin in casieria firmei numerar pentru a plati arenda in numerar, in limita plafonului de casa (adica 5.000 lei zilnic pentru persoane fizice si 1.000 lei pentru persoane juridice)?

Monografie contabila:

ct. 581 = ct. 5121 retragere numerar

ct. 5311 = ct. 581 chitanta incasare

ct. 401 arenda sau ct. 462 arenda = ct. 5311 plata in numerar

Sunt SRL, cod CAEN 0111. Incasarile se fac prin OP in banca si platile tot prin OP in banca, cu exceptia situatiei de mai sus. Conform Legii nr. 239/2025, nu inteleg daca se mai tine Registru de casa sau nu si daca zilnic soldul de casa trebuie sa fie zero."

Stiti ce riscati ACUM depasind plafonul din casierie cu suma de 400.000 lei? Aceasta greseala pe care o puteti face din nestiinta ori din neatentie poate aduce societatii dvs. un prejudiciu devastator: amenda de 100.000 lei! Da, fiindca legea s-a schimbat din nou! Platiti acum 25% amenda din suma cu care depasiti plafonul! Detalii aici >>

Raspunsul specialistului

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Raspunsul specialistului

Conform Legii 70/2015 pentru intarirea disciplinei financiare privind operatiunile de incasari si plati in numerar :

- puteti detine numerar in caserie, singura conditie fiind ca plafonul de casa sa nu depaseasca 50.000 de lei

Art. 4 indice 2 :" (1) Sumele in numerar aflate in casieria persoanelor prevazute la art. 1 alin. (1) nu pot depasi, la sfarsitul fiecarei zile, plafonul de 50.000 lei. In cazul magazinelor de tipul cash and carry, supermagazinelor si hipermagazinelor care sunt organizate si functioneaza in baza legislatiei in vigoare, sumele in numerar aflate in casierie nu pot depasi, la sfarsitul fiecarei zile, plafonul de 500.000 lei. Sumele in numerar care depasesc plafonul se depun in conturile bancare ale acestor persoane in termen de doua zile lucratoare.

(2) Prin exceptie de la alin. (1), se admite depasirea acestui plafon numai cu sumele aferente platii salariilor si a altor drepturi de personal, precum si a altor operatiuni cu persoane fizice, pentru o perioada de 3 zile lucratoare de la data prevazuta pentru plata acestora."

- puteti face plati catre alte persoane juridice de maxim 5.000 lei/persoana dar nu mai mult de 10.000 lei/zi

Art. 3, alin. (1) : " (1) Prin exceptie de la prevederile art. 1 alin. (1) se pot efectua operatiuni de incasari si plati in numerar, in urmatoarele conditii: (...) c) plati catre persoanele prevazute la art. 1 alin. (1), in limita unui plafon zilnic de 5.000 lei/persoana, dar nu mai mult de un plafon total de 10.000 lei/zi;"

- puteti face plati catre persoane fizice de maxim 10.000 lei/persoana/zi. In acest caz nu exista un plafon maxim de plati/zi.

Art. 4 :"(1) Operatiunile de incasari si plati in numerar efectuate intre persoanele prevazute la art. 1 alin. (1) si persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor livrari ori achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi, se efectueaza cu incadrarea in plafonul zilnic de 10.000 lei catre/de la o persoana."

Operatiunile de incasari si plati cu numerar si detinerea de numerar in caserie sunt permise in continuare si se deruleaza conform Legii 70/2015.

Legea 239/2025 nu interzice utilizarea si detinerea numerarului. Ea introduce doar urmatoarele obligatii noi in Legea 70/2015:

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile - Editie revizuita stick USB

Vezi AICI detalii

Examenul de ACCES la STAGIUL CECCAR 2026

Vezi AICI detalii

Agenda Fiscala a Contabilului 2026

Vezi AICI detalii

- detinerea obligatorie a unui cont bancar sau la Trezorerie (art. 1, alin. (1 2) - (1 3) din Legea 70/2015)

"(1 indice 2) In vederea aplicarii prevederilor alin. (1), persoanele juridice au obligatia sa detina un cont de plati in Romania sau la o unitate a Trezoreriei Statului. Pentru persoanele juridice nouinfiintate, deschiderea contului se realizeaza intr-un termen de maximum 60 de zile lucratoare de la data infiintarii.

(1 indice 3) Persoanele prevazute la alin. (1 2) au obligatia de a detine cel putin un cont de plati pe toata perioada desfasurarii activitatii."

- utilizarea unui mijloc modern de plata (POS, aplicatie pe telefon sau pe site, etc.) pe langa mijloacele de plata obisnuite (numerar sau cu OP). (art. 1, alin. (1) din Legea 70/2015)

"(1) Operatiunile de incasari si plati efectuate de persoane juridice, persoane fizice autorizate, intreprinderi individuale, intreprinderi familiale, liber-profesionisti, persoane fizice care desfasoara activitati in mod independent, asocieri si alte entitati cu sau fara personalitate juridica de la/catre oricare dintre aceste categorii de persoane se vor realiza si prin mijloace moderne de plata."

Monografia contabila propusa de dvs. este foarte corecta.