email
MONOGRAFIILE CONTABILE 2022: Noutati legislative + TOP 6 Cazuri Practice

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"MONOGRAFIILE CONTABILE 2022: Noutati legislative + TOP 6 Cazuri Practice"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Impozit platit in strainatate. Ce inregistrari contabile facem?

Impozit platit in strainatatecod fiscalinregistrari contabiletaxeimpoziteconturivaluta
In analiza de mai jos, pornim de la o societate romanesca cu sucursala deschisa intr-un stat cu care Romania are conventie de evitare a dublei impuneri. Toate documentele sucursalei - conturi bancare, furnizori, clienti, plati si incasari, sunt inregistrate in acelasi timp si in contabilitatea din Romania.

Sucursala plateste impozit pe profit trimestrial si impozit anual dupa finalizarea calculului, la fel ca in Romania.

Vom stabili daca in contabilitatea societatii romanesti, impozitul platit in cursul anului de sucursala din strainatate se inregistreaza drept cheltuiala nedeductibila 658 = 512 sau ca o cheltuiala cu impozitul pe profit 691 = 441 si 441 = 512.

In plus, vom vedea daca plata finala din anul urmator pentru anul precedent se inregistreaza 441 = 512 si 117 = 441. Daca inregistram prin 691, marim rulajul contului. De mentionat ca societatea face aceasta plata, se regaseste plata in extrasul de cont si se fac declaratii la autoritatile fiscale din celalat stat astfel ca trebuie inregistrata.

In opinia noastra impozitul achitat in strainatate se inregistreaza cu ajutorul contului 446 - "Alte impozite, taxe si varsaminte asimilate", analitic distinct:
 
635 .analitic                  =                     446.analitic
  "Cheltuieli cu alte impozite, taxe                       "Alte impozite, taxe
        si varsaminte asimilate"                              si varsaminte asimilate"
 
Plata impozitului:
 


                        446.analitic                   =                      5124
        "Alte impozite, taxe si                    Conturi la banci in valuta
          varsaminte asimilate"
 
Impozitul pe profit datorat in Romania conform Titlului II din Codul fiscal se inregistreaza cu ajutorul contului 4411 - Impozitul pe profit. Cheltuiala cu impozitul pe profit platit in strainatate nu este deductibila la determinarea profitului impozabil in conformitate cu prevederile art. 21 alin. (4) lit. a) din Codul fiscal.
 

Raspuns oferit de specialistii www.portalcontabilitate.ro


de Redactia Contabilul

NOUTATI din Legislatie aparute in 2022

Contabilitate 2022


Va amintiti de prima Carte Verde a Contabilitatii, editata in urma cu peste 25 de ani de Ministerul Finantelor?

Ei bine, Cartea Verde a Contabilitatii 2022 este acum din nou prezenta, in varianta actualizata la zi, oferindu-va solutii impecabile pentru momentele de criza – cum este si acesta – cu modificari legislative majore.

Avantajul esential pe care vi-l ofera Cartea Verde a Contabilitatii 2022: ZERO erori in inregistrarile contabile!

...Vezi AICI detalii complete <<

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
Impozit platit in strainatatecod fiscalinregistrari contabiletaxeimpoziteconturivaluta

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Urmareste-ne pe Google News

Data aparitiei: 06 Noiembrie 2014


Votati articolul "Impozit platit in strainatate. Ce inregistrari contabile facem?":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 1 voturi


Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



Alte articole publicate in data de 06 Noiembrie 2014 ARTICOLE SIMILARE



Subiectele saptamanii

Atentie, Contabili!

Noutati in Codul Fiscal 2022 - Monografii contabile actualizate
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCATI GRATUIT Raportul Special
"MONOGRAFIILE CONTABILE 2022: Noutati legislative + TOP 6 Cazuri Practice"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X