Mod raportare plati SAF-T. Studiu de caz

Ai dileme despre modul de raportare a unor plati in SAF-T (Fisierul Standard de Control Fiscal)? Nu esti singurul contribuabil care are probleme in ceea ce priveste subsectiunea plati. Daca esti antreprenor ori contabil, gasesti mai jos un studiu de caz care te poate ghida in acest sens. 

Prezentam in continuare modul de raportare in SAF-T Sectiunea 4 - Source Documents, Subsectiunea 4.3 Payments pentru anumite plati. 

* plata tva achitata in vama pentru import (TaxType si TaxCode);

* plata taxa vamala achitata in vama pentru import (TaxType si TaxCode);

* plata impozit pe profit (TaxType si TaxCode);

* plati impozite si taxe locale (TaxType si TaxCode);

* plata retineri salariale si CAMT (TaxType si TaxCode);

* plata fond de handicap (TaxType si TaxCode);

* compensare datorii catre BS, CAM cu tva aprobata la rambursare (tax type, tax code, PaymentMethod, PaymentMechanism);

* plati facute de catre compania-mama in numele nostru, plati care urmeaza a fi compensate din datoriile pe care le are fata de compania noastra.

Prin D406 transferi intreaga contabilitate catre ANAF si, evident, cel putin in faza de inceput, probleme vor fi cu duiumul: incompatibilitati intre softul firmei si cel folosit de ANAF, neconcordante, erori, diferente, tot felul de neclaritati. Citeste lucrarea

Cartea Verde a Contabilitatii

Vezi AICI detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile

Vezi AICI detalii

Achizitii de servicii din afara Romaniei Regim fiscal-contabil

Vezi AICI detalii

Mod raportare plati SAF-T: raspunsul specialistului

 * plata Tva achitata in vama pentru import (TaxType si TaxCode);
Raspuns:

,,Pentru operatiunile de import, in subsectiune PurchaseInvoices (Facturi de achizitie) se va raporta factura de import, iar la TaxType se va completa 000 (3 de zero), TaxCode 0000000 (6 de zero).’’ *

* plata Taxa vamala achitata in vama pentru import (TaxType si TaxCode);

Raspuns:

Idem ca la raspunsul precedent. *

* plata impozit pe profit (TaxType si TaxCode);

Raspuns:

COD_IMP: 100 - Impozit pe profit *

* plati impozite si taxe locale (TaxType si TaxCode);

Raspuns:

COD_IMP: 999 - Alte impozite, taxe, contributii *

* plata retineri salariale si CAMT(TaxType si TaxCode);

Raspuns:

412 Contributia individuala de asigurari sociale retinuta de la asigurati

422 Contributia individuala de asigurari pentru somaj retinuta de la asigurati

432 Contributia pentru asigurari de sanatate retinuta de la asigurati

480 Contributie asiguratorie pentru munca

* plata fond de handicap (TaxType si TaxCode);

Raspuns:

810 Varsaminte de la persoanele juridice, pentru persoanele cu handicap neincadrate

* compensare datorii catre BS,CAM cu Tva aprobata la rambursare

(tax type, 

tax code, 

PaymentMethod,

 PaymentMechanism);

Raspuns:

985 Venituri din compensarea creantelor din despagubiri BS

986 Venituri din compensarea creantelor din despagubiri CAS

987 Venituri din compensarea creantelor din despagubiri CASS

988 Venituri din compensarea creantelor din despagubiri SOMAJ

380200 Nota inchidere TVA (*)

03/9 - Fara numerar / Compensare nationala sau regionala

03/97 - Fara numerar / Compensarea intre parteneri

* plati facute de catre compania-mama in numele nostru, plati care urmeaza a fi compensate din datoriile pe care le are fata de compania nostra;

Raspuns:

03/97 - Fara numerar / Compensarea intre parteneri

* "Aceste codificari utilizate in completarea campurilor ""TaxCode"" sunt corelate cu codificarile .„TaxType” prin nomenclatorul de impozite TAX-IMP-Impozite astfel: TTTCCC - unde TTT - este tipul taxei codificat numeric cu 3 (trei) caractere numerice din TAX-IMP-Impozite, iar CCC - este un cod unic alocat fiecarei cote procentuale ale respectivei taxe sau respectivului impozit.

Astfel codurile pentru impozitul pe veniturile nerezidentilor sunt formate din 640, urmate de un cod 010, 020, 030 - rezultatnd categoriile distrincte pentru diferitele cote de impozitare: 640010, 640020, 640030."

Nomenclator ANAF pentru Impozite si Taxe TAX-IMP - Impozite "Nomenclatorul de coduri pentru impozitele si taxele la bugetul statului. Nomenclatorul contine codurile pentru completarea campului TaxType din 5.15 TaxInformationStructure. Este un cod numeric format din 3 cifre zecimale. In raportarea SAF-T se vor selecta taxele pentru care sunt definite coduri de taxa (TaxCode) in acest sens.

Nomenclator Categorii de bugete TAX-IMP - Bugete "Nomenclatorul de coduri pentru categoriile de bugete de stat unde sunt repartizate sumele colectate din impozite si taxe.

Nomenclatorul contine un cod numeric zecimal format dintr-o singura cifra. Nu este utilizat direct in raportarile informative SAF-T, ci este utilizat pentru grupari de informatii in rapoarte analitice. Este prezent in schema SAF-T cu scop informativ pentru a clarifica informatiile din cadrul nomenclatorului TAX-IMP - Impozite."

Raspuns oferit pe portalcontabilitate.ro de Costin Istrate, consultant.