Cum sa completezi rapid DECLARATIA 394: sfaturi de la consultanti fiscali

Va reamintim ca persoanele impozabile inregistrate in scopuri de TVA in Romania trebuie sa declare livrarile de bunuri, prestarile de servicii si achizitiile de bunuri si servicii realizate pe teritoriul Romaniei catre/de la orice persoana, prin intermediul Declaratiei 394.
 

Incepand din luna noiembrie 2016, Declaratia 394 se va depune pentru prima oara integral, iar cosmarul contabililor abia acum incepe!

 

Completarea integrala a Declaratiei 394 devine o procedura extrem de complexa si de dificila, tinand cont ca  tranzactiile societatii trebuie defalcate conform tuturor posibilitatilor existente in Codul fiscal. Iata cateva exemple concrete:
 

- pentru livrarile supuse taxarii inverse trebuie completate 12 casete, in functie de fiecare bun supus taxarii inverse;

-  achizitiile supuse taxarii inverse sunt defalcate pe sortimentele de bunuri achizitionate de persoana impozabila;

Dosarul Permanent al Clientului Model Editabil si Recomandari

Vezi AICI detalii

Declaratia Unica 2024 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

- livrarile si prestarile de servicii pe teritoriul national efectuate de persoana impozabila se defalca prin prezentare catre:

a) clienti cumparatori ce aplica sistemul de TVA cu exigibilitate normala;
b) clienti cumparatori ce aplica sistemul de TVA cu plata la incasare.

Ce se intampla in cazul completarii gresite a Declaratiei 394
 

In primul rand, la mijloc e reputatia ta, de contabil profesionist, dar si afacerea clientului tau!
 

Controalele fiscale s-au inmultit in aceasta perioada si iti vor aduce amenzi devastatoare:
 

- posibilitatea ca tranzactiile raportate sa nu se regaseasca in declaratiile clientilor/furnizorilor
- tranzactiile cu persoane neplatitoare de TVA (achizitiile de la PFA, de exemplu) vor putea fi detectate doar printr-o simpla analiza a declaratiilor 394 depuse (... citeste detalii )
- repetitivitatea si valoarea achizitiilor de la persoane neplatitoare pot conduce la incadrarea intr-o categorie ridicata de risc fiscal, etc.
 

Pentru a te scuti de timp (pretios) pierdut, de erori in completarea Declaratiei 394 si de sanctiuni si amenzi uriase (de pana la 14.000 lei), te invitam la

Seminarul National de Fiscalitate si Contabilitate

  - Completarea si Depunerea Declaratiei 394 -

Cei mai buni profesionisti ai domeniului te vor ghida pas cu pas pentru a afla cum sa completezi rapid si corect si sa depui la timp Formularul 394!
 

Vei afla ce ai de declarat in plus, conform noilor reglementari:
 

- toate achizitiile si vanzarile efectuate atat cu persoane inregistrate in scopuri de TVA, cat si cu cele neinregistrate, din Romania ori din afara Romaniei, raportarea fiind efectuata detaliat, pe fiecare cod/numar de inregistrare fiscala ori cod numeric personal;

- plaja de facturi utilizate intr-o anumita luna, numarul si seria facturilor stornate ori anulate si numarul si seria autofacturilor;

- operatiunile efectuate cu persoane neinregistrate in scopuri de TVA din Romania, respectiv operatiuni cu persoane impozabile nestabilite in Romania, neinregistrate si care nu sunt obligate sa se inregistreze in scopuri de TVA in Romania, stabilite in alte state membre, respectiv in afara UE (noi sanctiuni);

- pentru achizitiile efectuate de la persoane neinregistrate in scopuri de TVA, pe langa numarul de facturi si valoarea acestora, se vor completa si detalii privind natura achizitiilor, grupate in: cereale si plante tehnice, deseuri feroase si neferoase, masa lemnoasa, cladiri, terenuri, alte bunuri, servicii;

- defalcat, operatiunile pentru care s-au emis facturi simplificate sau bonuri fiscale;

- in cazul in care pentru perioada respectiva s-a depus decont de TVA cu optiune de rambursare, trebuie sa se detalieze natura operatunilor efectuate in perioada din care provine TVA de rambursat.