RO e-TVA: 7 Exemple de probleme frecvente si solutii

RO e-TVA: Ce trebuie sa stie contabilii in 2025

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: RO e-TVA: Ce trebuie sa stie contabilii in 2025

Pentru contabili, RO e-TVA promite sa usureze anumite sarcini, in special prin automatizarea precompletarii deconturilor de TVA. Practic, sistemul foloseste date colectate electronic din surse precum e-Factura, e-Transport si SAF-T, ceea ce ar trebui sa reduca erorile de raportare si sa faca gestionarea datelor fiscale mult mai eficienta.

Totusi, chiar daca deconturile sunt precompletate, contabilii nu vor scapa complet de verificari. Deconturile precompletate trebuie verificate pentru a se asigura ca totul este corect si complet. Responsabilitatea de a corecta eventualele discrepante intre datele preluate de sistem si situatia fiscala reala a firmei ramane tot la contabili.

Asadar, chiar daca anumite sarcini administrative sunt reduse, apare o noua responsabilitate importanta: verificarea acuratetei datelor preluate automat.

Mai mult, daca exista diferente intre decontul precompletat si cel final depus, contabilii vor fi cei care vor trebui sa gestioneze notificarile de conformare emise de ANAF. Asta inseamna nu doar sa verifice, ci si sa justifice si sa corecteze orice erori, pentru a evita sanctiunile. Asadar, RO e-TVA vine cu oportunitati de gestionare mai buna a datelor, dar si cu un efort suplimentar, cel putin in faza initiala.

Exemple de probleme frecvente si solutii in utilizarea RO e-TVA

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Exemple de probleme frecvente si solutii in utilizarea RO e-TVA

1) Dublarea facturilor transmise prin SPV

Problema: In urma unui proces de transmitere a facturilor prin sistemul electronic SPV, s-a observat ca doua facturi emise au fost transmise de doua ori. Aceasta a generat diferente semnificative in decontul precompletat RO e-TVA.

Solutie: In acest caz, contribuabilul trebuie sa raspunda la „Notificarea de conformare RO e-TVA”, explicand ANAF ca diferentele au aparut din cauza unei erori tehnice care a dus la dublarea facturilor. Raspunsul transmis trebuie sa includa explicatii si documente justificative care sa demonstreze ca problema a fost corectata. Astfel se evita sanctiuni sau alte complicatii administrative.

2) Emiterea eronata a unui bon fiscal

Problema: Emiterea unui bon fiscal cu o valoare incorecta, de exemplu: 12.100 lei in loc de 2.100 lei, a generat o discrepanta semnificativa in decontul precompletat RO e-TVA.

Solutie: In aceasta situatie trebuie sa se storneze bonul fiscal gresit si sa se emita documente justificative care sa explice eroarea (decizie interna, nota contabila, bonul corect emis). Notificarea de conformare trebuie raspunsa in termenul legal, specificand eroarea si modul in care a fost corectata pentru a asigura corectitudinea raportarilor.

3) Diferente semnificative intre TVA colectata si cea declarata

Problema: Diferentele intre TVA colectata raportata si TVA precompletata in sistem au dus la notificari de conformare din partea ANAF.

Solutie: In acest caz, contribuabilul trebuie sa raspunda la notificare in termen de 20 de zile, oferind o explicatie detaliata a diferentelor si anexand documentele justificative relevante, cum ar fi facturile corectate, rapoartele contabile si alte documente care justifica discrepantele aparute.

4) Neconcordante intre raportarile SAF-T si deconturile precompletate

Problema: Datele raportate prin SAF-T nu corespund celor din deconturile precompletate RO e-TVA, generand discrepante semnificative.

Ghidul practic al contabilitatii Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete

Vezi AICI detalii

Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor

Vezi AICI detalii

Agenda Fiscala a Contabilului 2025

Vezi AICI detalii

5) Probleme legate de importuri in decontul RO e-TVA

Problema: In cazul unor operatiuni de import, TVA nu a fost corect inregistrata in decontul precompletat RO e-TVA, ceea ce a dus la discrepante intre TVA achitata si cea raportata.

Solutie: Contribuabilii trebuie sa verifice toate documentele de import si sa corecteze eventualele erori in decontul precompletat. Daca ANAF emite o notificare de conformare, trebuie sa raspunda clarificand situatia si sa prezinte documentele vamale care demonstreaza corectitudinea TVA achitate la import.

6) Diferente intre valori declarate pentru tranzactii intracomunitare

Problema: In cazul tranzactiilor intracomunitare, s-au constatat diferente intre valorile declarate si cele precompletate in RO e-TVA.

Solutie: Se recomanda verificarea tuturor tranzactiilor intracomunitare si compararea valorilor din decontul precompletat cu cele din decontul final. Daca exista discrepante, acestea trebuie explicate si corectate prin documente justificative care sa demonstreze corectitudinea datelor.

7) Discrepante intre valoarea totala a bunurilor transportate si valoarea raportata

Problema: S-a constatat o diferenta intre valoarea totala a bunurilor transportate si valoarea raportata in sistemul e-Transport, ceea ce a dus la discrepante in decontul precompletat.

Solutie: Este necesara o revizuire completa a valorilor raportate in e-Transport si in decontul precompletat RO e-TVA. Daca diferentele sunt justificate, contribuabilul trebuie sa ofere explicatii clare si documente de transport care sa sustina valorile reale ale bunurilor.

4 specialisti de top au creat pentru dvs. instrumentul perfect de consultanta: Consilierul Verde al Contabilului! Descopera cazuri practice si exemple de calcul, comparatii si trimiteri la textele de lege, facilitati fiscale, cu avantaje si dezavantaje. Detalii aici >>

Termene si calendarul de implementare pentru RO e-TVA

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Termene si calendarul de implementare pentru RO e-TVA

Implementarea sistemului RO e-TVA este o parte esentiala a strategiei de digitalizare fiscala adoptata de ANAF. Aceasta se desfasoara in etape, cu termene clare pentru contribuabili si diverse obligatii care devin aplicabile in anumite momente.
Sumarul termenelor si calendarului de implementare, conform O.U.G. nr. 70/2024, este urmatorul:

a) Disponibilitatea decontului precompletat

Data-limita: Pana la data de 5 a lunii urmatoare perioadei fiscale de raportare.

Decontul de TVA precompletat RO e-TVA va fi disponibil pentru toti contribuabilii inregistrati in scopuri de TVA in Spatiul Privat Virtual (SPV) pana la aceasta data. Acesta este generat pe baza datelor colectate din diverse sisteme nationale precum e-Factura, e-Transport, SAF-T etc. (art. 3 alin. (2) din O.U.G. nr. 70/2024).

b) Raspunsul la Notificarea de conformare RO e-TVA

Data-limita: In termen de 20 de zile de la primirea notificarii de conformare.

Contribuabilii care primesc o notificare de conformare din partea ANAF, in cazul unor discrepante semnificative intre decontul precompletat si cel depus, trebuie sa raspunda in termen de 20 de zile. Raspunsul trebuie sa includa verificarile si corectiile efectuate pentru a clarifica diferentele.
Aceste prevederi devin obligatorii de la 1 iulie 2025, conform art. 5 alin. (8) din O.U.G. nr. 70/2024.

c) Data de aplicare pentru contribuabilii cu TVA la incasare

Data-limita: Incepand cu 1 august 2025.

Pentru contribuabilii care aplica sistemul TVA la incasare, obligatia de a raspunde la notificarile de conformare va intra in vigoare la 1 august 2025. Acestia vor trebui sa respecte termenul de 20 de zile pentru raspuns, similar cu ceilalti contribuabili, insa doar de la aceasta data (art. 5 alin. (6) din O.U.G. nr. 70/2024).

d) Perioada de tranzitie pentru stabilirea profilului de risc

Pana la: 1 iulie 2025.

Pana la aceasta data, notificarile de conformare RO e-TVA nu vor fi utilizate pentru stabilirea profilului de risc fiscal al contribuabililor. Astfel, in perioada de implementare initiala a sistemului, contribuabilii nu vor avea un impact direct asupra profilului de risc din cauza notificarilor de conformare (art. 5 alin. (10) din O.U.G. nr. 70/2024).

Informatiile au fost preluate din Consilierul Verde al Contabilului, care cuprinde cele mai recente modificari fiscale si contabile, tratate pe larg dupa un model eficient, cu indicarea efectelor pe care le produc, urmate de atentionari si recomandari, studii de caz si formulare. Detalii aici >>