Noul model de proces-verbal incheiat de inspectorii antifrauda in 2016

Incepand din 2016 se va folosi un nou model pentru controalele pe care le vor efectua inspectorii antifrauda.

Aprobat initial prin Ordinul ANAF nr. 3494/2013, formularul si continutul procesului-verbal au fost modificate recent prin Ordinul ANAF nr. 3602/2015, publicat in Monitorul Oficial, Partea I, nr. 930 din 16 decembrie 2015.

Se modifica astfel procesul-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor care va fi folosit de catre inspectorii antifrauda de la 1 ianuarie 2016.

Despre controlul antifrauda si verificarea situatiei fiscale personale in 2016 si cei supusi acestor inspectii incepand din 2016 am scris AICI.

Retineti ca, referitor la documentul de mai jos, in cazul in care nu se achita amenda in termen de 15 zile de la data comunicarii procesului-verbal, se initiaza procedura pentru executarea silita.

Redam mai jos modelul nou pentru procesul-verbal stabilit prin Ordinul nr. 3602/2015 pentru modificarea Ordinului presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.494/2013 privind aprobarea modelului si continutului formularului tipizat "Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor", cod A.N.A.F. 14.13.22.99/7, destinat utilizarii in activitatea de control a inspectorilor antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala.

In baza dispozitiilor art. 342 alin. (1) din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala,

In conformitate cu prevederile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001 privind regimul juridic al contraventiilor, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare,

In temeiul prevederilor art. 16 din Ordonanta de urgenta a Guvernului nr. 74/2013 privind unele masuri pentru imbunatatirea si reorganizarea activitatii Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, precum si pentru modificarea si completarea unor acte normative, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 144/2014, cu modificarile ulterioare, si ale art. 11 alin. (3) din Hotararea Guvernului nr. 520/2013 privind organizarea si functionarea Agentiei Nationale de Administrare Fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare,

Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Vezi AICI detalii

Registrul de Evidenta Fiscala PFA

Vezi AICI detalii

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vezi AICI detalii

Art. I.

Ordinul presedintelui Agentiei Nationale de Administrare Fiscala nr. 3.494/2013 privind aprobarea modelului si continutului formularului tipizat "Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor", cod A.N.A.F. 14.13.22.99/7, destinat utilizarii in activitatea de control a inspectorilor antifrauda din cadrul Directiei Generale Antifrauda Fiscala, publicat in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 695 din 13 noiembrie 2013, se modifica dupa cum urmeaza:

1. Articolul 4 va avea urmatorul cuprins:
"
Art. 4.

Agentia Nationala de Administrare Fiscala, prin Directia Generala Antifrauda Fiscala, va duce la indeplinire prevederile prezentului ordin."

2. Anexa nr. 1 "Proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor" se modifica si se inlocuieste cu anexa care face parte integranta din prezentul ordin.

Art. II.

Prezentul ordin intra in vigoare la data de 1 ianuarie 2016.

Art. III.

Prezentul ordin se publica in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I.
        
    Presedintele Agentiei Nationale de Administrare Fiscala,
Gelu-Stefan Diaconu     

Bucuresti, 9 decembrie 2015.

Nr. 3.602.

 ANEXa (Anexa nr. 1 la Ordinul nr. 3.494/2013)
PROCES-VERBAL
seria . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . .
de constatare si sanctionare a contraventiilor,
incheiat astazi . . . . . . . . . ., luna . . . . . . . . . ., anul . . . . . . . . . .,
in localitatea . . . . . . . . . ., judetul/sectorul . . . . . . . . . .
        
    AGENTIA NATIONALA DE ADMINISTRARE FISCALA    Regim special
DIRECTIA GENERALA ANTIFRAUDA FISCALA             Ex.........
DIRECTIA*) . . . . . . . . . .                          Pag. 1

Subsemnatii, . . . . . . . . . ., cu functia de inspector antifrauda, in temeiul prevederilor Ordonantei de urgenta a Guvernului nr. 74/2013, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 144/2014, cu modificarile ulterioare, ale Legii nr. 207/2015, cu modificarile ulterioare, si ale Hotararii Guvernului nr. 520/2013, cu modificarile si completarile ulterioare, in baza ordinelor de serviciu permanent si a legitimatiilor de control cu numerele . . . . . . . . . ., eliberate de Agentia Nationala de Administrare Fiscala, in urma controlului efectuat in ziua . . . . . . . . . . luna . . . . . . . . . . anul . . . . . . . . . ., ora . . . . . . . . . ., la . . . . . . . . . ., cu domiciliul/sediul in . . . . . . . . . ., str. . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., sectorul/judetul . . . . . . . . . ., cod de identificare fiscala/CNP . . . . . . . . . ., am constatat:

La data(ele) de mai jos au fost savarsite urmatoarele fapte:

[1] . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

[2] . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

[3] . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

Faptele de mai sus constituie contraventii prevazute la:

[1] art. . . . . . . . . . . alin. . . . . . . . . . . lit. . . . . . . . . . . pct. . . . . . . . . . . din . . . . . . . . . .,

[2] art. . . . . . . . . . . alin. . . . . . . . . . . lit. . . . . . . . . . . pct. . . . . . . . . . . din . . . . . . . . . .,

[3] art. . . . . . . . . . . alin. . . . . . . . . . . lit. . . . . . . . . . . pct. . . . . . . . . . . din . . . . . . . . . .

De savarsirea acestor fapte se face vinovat contravenientul**) . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

Nume/Prenume . . . . . . . . . ., nascut(a) la data de . . . . . . . . . ., ocupatia . . . . . . . . . ., locul de munca . . . . . . . . . ., domiciliat(a) in . . . . . . . . . ., str. . . . . . . . . . . nr. . . ., bl. . . ., sc. . . ., ap. . . ., judetul/sectorul . . . . . . . . . ., legitimat(a) cu . . . . . . . . . . seria . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., eliberat(a) de . . . . . . . . . . la data . . . . . . . . . ., CNP . . . . . . . . . . .

Pentru contravenient cetatean strain sau cetatean roman cu domiciliul in strainatate se completeaza: pasaport seria . . . . . . . . . . nr. . . . . . . . . . ., statul emitent . . . . . . . . . ., data eliberarii . . . . . . . . . . .

Pentru contravenient minor se inregistreaza numele, prenumele si domiciliul parintilor sau ale altor reprezentanti ori ocrotitori legali ai acestuia: . . . . . . . . . . .

Fata de contraventiile savarsite se aplica urmatoarele sanctiuni:

A. Contravenientul . . . . . . . . . . se amendeaza cu:

[1] . . . . . . . . . . lei, cf. art. . . . . . . . . . . alin. . . . lit. . . . pct. . . . din . . . . . . . . . .

[2] . . . . . . . . . . lei, cf. art. . . . . . . . . . . alin. . . . lit. . . . pct. . . . din . . . . . . . . . .

[3] . . . . . . . . . . lei, cf. art. . . . . . . . . . . alin. . . . lit. . . . pct. . . . din . . . . . . . . . .

in suma totala de . . . . . . . . . . lei.

INSPECTORI ANTIFRAUDA,               MARTORI***),                 CONTRAVENIENT,
. . . . . . . . . .                                                 . . . . . . . . . .                        . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .                                                 . . . . . . . . . .                        . . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .                                                 . . . . . . . . . .                         . . . . . . . . . .

 NOTA:

In cazul in care, la unele rubrici, spatiul alocat este insuficient, se continua scrierea separat in trei exemplare semnate de toate partile, pe fiecare pagina, aceasta constituind anexa, parte integranta a prezentului proces-verbal de constatare si sanctionare a contraventiilor.
    
    Pag. 2

Amenda/Amenzile se va/vor achita in contul nr. . . . . . . . . . ., deschis la . . . . . . . . . .

In conformitate cu prevederile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare, contravenientul poate achita in conditiile legii, in termen de 48 de ore, jumatate din minimul amenzii prevazute in actul normativ prin care este/sunt sanctionata/sanctionate contraventia/contraventiile de la punctul/punctele . . . . . . . . . ., respectiv suma de . . . . . . . . . . lei, iar o copie de pe documentul de plata se va depune sau se va transmite prin posta, recomandat, la sediul agentului constatator din . . . . . . . . . . .

In situatia in care contravenientul nu va achita amenda (amenzile) in termen de 15 zile de la data comunicarii procesului- verbal, se va proceda, in conditiile legii, la executarea silita.

B. Sanctiuni complementare

In conformitate cu art. . . . . . . . . . . alin. . . . . . . . . . . lit. . . . . . . . . . . pct. . . . . . . . . . . din . . . . . . . . . ., se confisca de la contravenient urmatoarele bunuri/sume destinate, folosite sau rezultate din savarsirea faptei prezentate la punctul [ ] . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

    
. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

C. Alte sanctiuni complementare

In conformitate cu art. . . . . . . . . . . alin. . . . . . . . . . . lit. . . . . . . . . . . pct. . . . . . . . . . . din . . . . . . . . . ., se dispun urmatoarele:

Pentru fapta de la punctul [ ] . . . . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

Precizari cu privire la masuri de conservare sau valorificare: . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

Bunurile/Sumele confiscate apartin****): . . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

D. Alte mentiuni: Contravenientul a luat cunostinta ca are dreptul la obiectiuni si nu a formulat/a formulat obiectiuni: *****)

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

. . . . . . . . . .

In conformitate cu prevederile Ordonantei Guvernului nr. 2/2001, aprobata cu modificari si completari prin Legea nr. 180/2002, cu modificarile si completarile ulterioare, impotriva prezentului proces-verbal care tine loc si de instiintare de plata se poate face plangere in termen de 15 zile de la data inmanarii sau comunicarii la judecatoria in a carei circumscriptie a fost savarsita contraventia.

Intocmit in 3 exemplare, din care un exemplar s-a inmanat astazi . . . . . . . . . ./sau se va comunica contravenientului in cel mult doua luni de la data incheierii.
            
    INSPECTORI ANTIFRAUDa,
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .     MARTORI***),
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .     CONTRAVENIENT,
(am primit un exemplar al P.V.C.S.C.)
. . . . . . . . . .
. . . . . . . . . .

*) Se va mentiona directia regionala antifrauda fiscala din care face parte agentul constatator, dupa caz.

**) Pentru contravenient persoana juridica se trec denumirea si sediul social, codul de identificare fiscala (CIF), numarul de inmatriculare la oficiul registrului comertului si datele complete de identificare ale persoanei care o reprezinta.

***) Se vor inscrie semnatura si datele complete privind identitatea martorilor.

****) Daca bunurile nu apartin contravenientului, se vor mentiona, daca este posibil, datele de identificare ale proprietarului sau se vor preciza motivele pentru care identificarea nu a fost posibila.

*****) Se solicita contravenientului sa scrie obiectiunile sau sa scrie ca nu are obiectiuni. in caz de refuz al contravenientului, inspectorii antifrauda vor mentiona in scris refuzul contravenientului de a se conforma acestei cerinte.
        
    Formular aprobat prin O.P.A.N.A.F. nr. 3.602/2015     Cod: 14.13.22.99/7