Studiu de caz: In ce masura mai este plafonat soldul din casierie?

Valabil la 20.09.2011

Ultimele modificari au adus neclaritati asupra unor aspecte legale de care unele societati au nevoie zilnic pentru a opera conform legii. In acest sens, vor fi aduse mai multe lamuriri in ceea ce priveste plafonarea soldului din casierie si plafonul maxim de plati, toate mentiunile avand drept argument prevederile actuale ale legislatiei.

Asadar, trebuie retinut ca soldul din casa nu mai este plafonat deoarece au fost abrogate prevederile de la art. 5 din OG 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare care stabileau o limita superioara a sumelor ce se pot afla in casieriile persoanelor juridice. Astfel, sumele in numerar aflate in casieria proprie a persoanelor juridice nu mai sunt plafonate.
 
In conformitate cu HG 2185/2004 privind aprobarea Normelor metodologice pentru aplicarea prevederilor art. 5 si 6 din OG 15/1996 privind intarirea disciplinei financiar-valutare, operatiunile de incasari si plati in numerar intre persoanele juridice sunt in continuare plafonate.
 
In ceea ce priveste platile:
- Platile in numerar catre persoane juridice sunt acceptate in limita unui plafon zilnic maxim de 10.000 lei.
- Platile catre o singura persoana juridica sunt admise in limita unui plafon de 5.000 lei.
- Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre furnizorii de bunuri si servicii, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 5.000 lei. Se pot achita facturile cu valori care depasesc plafonul de 5.000 lei catre furnizorii de bunuri si servicii astfel: 5.000 lei in numerar, suma care depaseste acest plafon putand fi achitata numai prin instrumente de plata fara numerar.
- Sunt interzise platile fragmentate in numerar catre retelele de magazine de tipul Cash&Carry, care functioneaza pe baza legislatiei in vigoare, pentru facturile a caror valoare este mai mare de 10.000 lei. Se pot achita facturile cu valori care depasesc plafonul de 10.000 lei catre acest tip de magazine astfel: 10.000 lei in numerar, suma care depaseste acest plafon putand fi achitata numai prin instrumente de plata fara numerar.
- Sumele acordate de persoanele juridice angajatilor proprii cu titlu de avansuri pentru aprovizionari diverse vor avea regimul platilor catre persoane juridice si se vor incadra in limita plafonului de 10.000 lei. La data platii avansurilor spre decontare, sumele aferente intra in calculul plafonului zilnic maxim.
 
Nu intra in plafonul zilnic maxim de plati:

a) depunerile de numerar facute de persoane juridice in conturile furnizorilor de bunuri si servicii, in baza documentelor justificative legal intocmite;
b) cheltuielile de deplasare in interes de serviciu, in limita sumelor cuvenite pentru plata transportului, a diurnei, a indemnizatiei si a cazarii pe timpul deplasarii, precum si a cheltuielilor neprevazute efectuate in acest sens de catre salariatii aflati in deplasare;
c) cheltuielile de protocol ocazionate de organizarea de conferinte, simpozioane si de alte asemenea actiuni, in conditiile baremurilor stabilite de normele legale in vigoare.
 
In ceea ce priveste incasarile:

- Incasarile zilnice in numerar ale unui agent economic sunt neplafonate.In concluzie, puteti incasa de la persoane fizice sume care depasesc 5.000 lei.
- Incasarile zilnice in numerar nu pot depasi plafonul de 5.000 lei de la o singura persoana juridica.