Ce nereguli au descoperit inspectorii ANAF la cinci firme care recrutau muncitori asiatici

Cum ar fi diminuat firmele din domeniul recrutarii muncitorilor asiatici taxele datorate statului?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum ar fi diminuat firmele din domeniul recrutarii muncitorilor asiatici taxele datorate statului?

Inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala (DGAF) din cadrul ANAF au identificat, in urma unor verificari derulate pe baza analizei de risc, un mecanism prin care cinci societati din domeniul recrutarii si plasarii fortei de munca din Asia au diminuat obligatiile fiscale datorate bugetului de stat cu peste 6,2 milioane de lei.

Societatile verificate au inregistrat in evidenta financiar-contabila facturi emise de alte trei societati comerciale, in valoare totala de peste 32 de milioane de lei, reprezentand avansuri si pretinse prestari de servicii.

Peste 32 de milioane de lei in facturi, fara justificarea unor servicii reale

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Peste 32 de milioane de lei in facturi, fara justificarea unor servicii reale

Potrivit constatarilor inspectorilor antifrauda, operatiunile inscrise in aceste documente nu au fost sustinute de dovezi privind existenta unor servicii efectiv prestate. Autoritatile au identificat faptul ca facturile au fost utilizate pentru crearea artificiala a unor cheltuieli si a unor deduceri fiscale de TVA.

Inspectorii DGAF au constatat ca:

• facturile nu au vizat operatiuni concrete, iar contravaloarea acestora a ramas neachitata;
• serviciile inscrise in documente nu au putut fi demonstrate prin documente justificative;
• nu au fost identificate elemente care sa confirme existenta si executarea efectiva a prestatiilor facturate;
• inregistrarea documentelor a generat TVA deductibila si a influentat cuantumul obligatiilor fiscale datorate bugetului de stat;
• societatile beneficiare au ajuns sa inregistreze, in mod repetat, solduri negative de TVA in deconturile fiscale.

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vreau acest produs →

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vreau acest produs →

Valoarea obligatiilor fiscale suplimentare identificate de inspectorii antifrauda depaseste 6,2 milioane de lei, reprezentand TVA, impozit pe profit si impozit pe dividende.

Cum functiona circuitul facturilor fictive si ce rol aveau firmele cu risc fiscal ridicat?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum functiona circuitul facturilor fictive si ce rol aveau firmele cu risc fiscal ridicat?

Analiza efectuata de DGAF a evidentiat si elemente de risc fiscal in cazul celor trei societati care au emis facturile.

Acestea prezinta situatii juridice si fiscale neconforme cu desfasurarea unor activitati economice de amploarea celor inscrise in documentele analizate, fiind identificate, intre altele, situatii de inactivitate, insolvabilitate sau radiere.

Totodata, verificarile au relevat aspecte privind existenta unor legaturi intre societatile implicate si coordonarea acestora de catre un grup comun de persoane.

Un element relevant identificat in cadrul verificarilor il reprezinta faptul ca unele dintre persoanele desemnate formal in calitate de administratori nu au putut furniza informatii concrete privind activitatea societatilor pe care le administrau si nici explicatii concrete cu privire la operatiunile economice derulate.

Inspectorii DGAF au constatat ca facturile emise prin sistemul RO e-Factura au fost utilizate pentru a crea o aparenta de legalitate si pentru a transfera succesiv sarcina fiscala, fara un fundament economic. Contribuabilii care colectau TVA de la beneficiarul fortei de munca, in loc sa plateasca suma la bugetul general consolidat al statului, anulau aceasta obligatie prin deducerea TVA inscrise in facturi care consemnau operatiuni fictive, inregistrate de la alti contribuabili plasati pe diferite paliere ale unui lant tranzactional artificial.

Ce riscuri fiscale si juridice implica inregistrarea unor facturi fara acoperire economica?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce riscuri fiscale si juridice implica inregistrarea unor facturi fara acoperire economica?

Dreptul de deducere a TVA si diminuarea bazei impozabile trebuie sa aiba la baza operatiuni economice reale, efectiv realizate si sustinute de documente justificative.

Inregistrarea in contabilitate a unor facturi care nu reflecta operatiuni economice reale poate conduce la stabilirea unor obligatii fiscale suplimentare si, dupa caz, la sesizarea organelor competente, in functie de natura si gravitatea faptelor constatate.

Reprezentantii DGAF au transmis ca analiza de risc si verificarile antifrauda permit identificarea unor mecanisme prin care sunt create artificial operatiuni economice in scopul diminuarii obligatiilor fiscale.

„Analiza de risc si verificarile antifrauda permit identificarea unor mecanisme prin care sunt create artificial operatiuni economice in scopul diminuarii obligatiilor fiscale. DGAF va continua sa actioneze in domenii cu risc fiscal ridicat pentru protejarea veniturilor bugetare si pentru asigurarea unui tratament fiscal echitabil pentru contribuabili”, au precizat reprezentantii institutiei.

Actiunile de control ale inspectorilor antifrauda urmaresc identificarea si documentarea mecanismelor prin care sunt diminuate artificial obligatiile fiscale, precum si recuperarea prejudiciilor aduse bugetului de stat.

DGAF reaminteste contribuabililor ca utilizarea unor documente justificative care nu reflecta realitatea economica nu poate constitui temei pentru obtinerea unor avantaje fiscale si poate atrage consecinte fiscale si juridice.