Rambursari ilegale de TVA si evaziune fiscala: Cum a functionat circuitul fictiv descoperit de ANAF

Cum functiona mecanismul de frauda

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Cum functiona mecanismul de frauda

Inspectorii Directiei Generale Antifrauda Fiscala – Structura Centrala din cadrul ANAF - Agentia Nationala de Administrare Fiscala au identificat un mecanism complex prin care un grup de opt societati comerciale, controlate in fapt de aceleasi persoane, au creat un circuit economic fals cu scopul obtinerii ilegale de sume de bani de la bugetul de stat cu titlul de rambursari de TVA.

Ca urmare a investigatiilor specifice efectuate, inspectorii au constatat ca un grup de persoane aflate intr-un cerc relational (prieteni, cunostinte) au fost interpuse ca administratori de drept de catre o persoana care controla efectiv activitatea acestor societati (administratorul de fapt). Impreuna, acestia participau activ la crearea aparentelor unui circuit economic real, utilizand proceduri de facturare fictiva intre societati, cu scopul diminuarii obligatiilor fiscale si obtinerea nelegala a rambursarilor de TVA.

Facturi de avans fictive si rambursari ilegale de TVA

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Facturi de avans fictive si rambursari ilegale de TVA

Cartea Verde a Contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026

Vezi AICI detalii

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

In fapt, persoanele implicate, prin intermediul celor opt societati, pentru a evita plata taxelor si a obtine ilegal rambursari de TVA, au marit artificial TVA deductibila prin emiterea unor facturi de avans fictive, fara fundament economic.

Ca urmare a exercitarii dreptului de deducere a TVA aferent facturilor de avans de la entitatile anterior mentionate si care nu au avut la baza operatiuni reale, s-au solicitat si s-au obtinut sume de bani cu titlu de rambursari ori compensari de la bugetul de stat in cuantum de peste 18 milioane de lei. Ulterior aprobarii rambursarii de TVA si a incasarii ilegale a sumelor aferente, facturile de avans in cauza au fost stornate.

Masuri asiguratorii si continuarea investigatiilor

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Masuri asiguratorii si continuarea investigatiilor

In vederea recuperarii prejudiciului adus bugetului de stat, inspectorii ANAF Antifrauda au procedat la instituirea masurilor asiguratorii asupra tuturor activelor identificate ca apartinand societatii, respectiv 46 de imobile si 5.386 mp de teren intravilan.

Totodata, s-a constatat ca una dintre societatile implicate, respectiv societatea care a obtinut sume de bani cu titlu de rambursari de la bugetul de stat, a dezvoltat un ansamblu imobiliar in sud-vestul capitalei, iar in cadrul investigatiilor au fost identificate imobile care au fost vandute si revandute catre persoane diferite in baza unor promisiuni de vanzare incheiate la cabinete notariale diferite.

In aceasta cauza, inspectorii Antifrauda desfasoara in continuare investigatii si verificari si fata de alte entitati, persoane juridice si persoane fizice, implicate in acest mecanism complex de frauda.

DGAF reafirma importanta respectarii prevederilor fiscale si subliniaza determinarea si angajamentul autoritatilor in combaterea evaziunii fiscale si in asigurarea echitatii fiscale pentru toti contribuabilii. Totodata, evidentiaza in atentia populatiei, ca achizitia de imobile cu discount generos la plata integrala in avans, cu promisiunea livrarii ulterioare, este o practica care poate ascunde o frauda.

Controalele pe TVA se desfasoara conform unor proceduri standardizate de inspectie fiscala si sunt parcurse anumite etape, de la comunicarea avizului de inspectie si terminand cu redactarea raportului de inspectie. Lucrarea Controale fiscale pe TVA. Rambursare, documente justificative, exemple practice iti permite sa stii inainte ca inspectia fiscala sa-ti bata la usa, la ce sa te-astepti! Pentru ca nimic sa nu ramana la voia intamplarii sau ca vreo greseala sa se strecoare in documentele tale justificative!