Fiscul are arme noi de verificare a celor suspectati ca detin averi ilegale

Un nou proiect de evaluare a riscurilor in ce priveste acumularea de avere si veniturile contribuabililor a fost elaborat de Ministerul Finantelor Publice si urmeaza sa fie pus in aplicare prin identificarea, evaluarea si gestionarea riscurilor de nedeclarare a veniturilor persoanelor fizice.

Se trece astfel, intr-o prima etapa, la evaluarea informatiilor pe care le are Fiscul cu privire la persoanele fizice, stabilindu-se, in acelasi timp, si ce alte date mai trebuie obtinute pentru a identifica diferentele dintre situatia fiscala personala si veniturile declarate la administratia financiara. Se vor identifica totodata si sursele de date despre persoanele fizice, detinute de autoritati publice si alte entitati, necesare pentru a determina riscul de nedeclarare a veniturilor impozabile.

O a doua etapa consta in culegerea datelor detinute de alte entitati prin accesul la bazele de date, solicitarea datelor necesare la entitatile detinatoare, informatii primite de la autoritati judiciare sau alte autoritati publice nationale sau internationale care detin informatii in legatura cu situatia fiscala personala a contribuabilului, precum si informatii obtinute de organele fiscale din surse publice.

In continuare, se are in vedere formalizarea datelor in structua necesara analizei grupurilor masive de date. Ultima etapa priveste definirea caracteristicilor persoanelor fizice cu potential risc de nedeclarare, situatie in care autoritatile vor tine cont de veniturile declarate, cresterea valorii patrimoniului, cheltuielile personale efectuate si fluxurile de trezorerie.

Evaluarea riscurilor se va face, mai intai, prin compararea valorii veniturilor declarate cu cea a fluxurilor de numerar, cea a cresterii valorii patrimoniale si cea a cheltuielilor personale efectuate, fiind ulterior evaluat si riscul de nedeclarare prin diferenta dintre veniturile declarate si situatia fiscala personala.

In final, se stabileste riscul minim acceptat de administratia fiscala, fiind verificate si rudele contribuabililor in cazul in care se constata ca se depaseste riscul minim a nor persoane care sunt sot/sotie, rude sau afini pana la gradul al III-lea inclusiv.