Monografie contabila concedii medicale. Cum o intocmim?

Randurile urmatoare servesc ca suport pentru a vedea care este monografia contabila pentru inregistrarea contributiei pentru concedii si indemnizatii, retineri din concediu medical, in conditiile in care concediul medical este aferent lunii decembrie. Totodata, vom vedea daca in balanta apar conturi cu minus.

Monografie contabila concedii medicale:
 
 •    Cheltuiala suportata de angajator:
641    =    421
Cheltuieli cu salariile personalului        Personal – salarii datorate
      
•    Retineri din salariu:
421              =                                   %
Personal – salarii datorate        4312

                                             Contributia personalului la asigurarile sociale
                                                        4314
                                 Contributia angajatilor pentru asigurarile sociale de sanatate
                                                          4372
                                    Contributia personalului la fondul de somaj
                                                            444
                                 Impozitul pe venituri de natura salariilor
         
Indemnizatia pentru incapacitate temporara de munca:

    Suportata de angajator:
6458    =    423
Alte cheltuieli privind asigurarile si protectia sociala        Personal si ajutoare materiale datorate

    Suportata din FNUASS:
       4313    =    423
Contributia angajatorului pentru                 Personal si ajutoare materiale datorate
 asigurarile sociale de sanatate        

    Retineri din indemnizatie pentru incapacitate temporara de munca:
423                                                                 =    %
Personal si ajutoare materiale datorate        4312
                                                    Contributia personalului la asigurarile sociale
                                                                                 4372
                                          Contributia personalului la fondul de somaj
                                                                                     444
                                                Impozitul pe venituri de natura salariilor

     Inregistrarea contributiilor societatii, pe total luna:

6451    =    4311/analitic
Contributia unitatii la asigurarile sociale        Contributia unitatii la asigurarile sociale

Fondul de sanatate :
6453    =    4313
Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate        Contributia angajatorului pentru asigurarile sociale de sanatate

Fondul de somaj
6452    =    4371
Contributia unitatii pentru ajutorul de somaj        Contributia unitatii la fondul de somaj
                               
Contributia pentru concedii si indemnizatii de asigurari sociale de sanatate:
6453   =    4313/analitic
Contributia unitatii la asigurarile sociale        Contributia unitatii la asigurarile sociale

Contributia pentru fondul de garantare a creantelor salariale:
6452    =    4371/analitic
Cheltuieli cu alte impozite, taxe si varsaminte asimilate        Alte datorii sociale
     
Contributia de asigurare pentru accidente de munca si boli profesionale
6451    =    4311/analitic
Contributia unitatii la asigurarile sociale        Contributia unitatii la asigurarile sociale

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu -  Consultant fiscal, expert contabil si auditor financiar