Vom stabili daca acest procedeu este corect, verificand totodata si care vor fi inregistrarile contabile la trimiterea banilor, retragerea lor si justificarea pe baza decontului-delegatie.
Acordarea sumelor necesare pentru deplasarea salariatului prin intermediul cardurilor bancare este corecta, nefiind obligatoriu ca avansul de deplasare sa fie acordat exclusiv prin numerar la casieria unitatii.
La transferul sumelor in contul atasat cardului societatea va inregistra un virament intern cu ajutorul contului 581 "Viramente interne" (formule contabile 581 "Viramente interne" = 5121 "Conturi curente la banci"/anal. A si 5121 "Conturi curente la banci"/anal. B = 581 "Viramente interne").
In momentul retragerii banilor din cont cu ajutorul cardului societatea va inregistra sumele retrase sub forma de avansuri spre decontare acordate salariatului, cu ajutorul contului 542 "Avansuri de trezorie" (formula contabila 542 "Avansuri de trezorie" = 5121 "Conturi curente la banci"/anal. B).
Balanta de verificare de la A la Z Analize corelatii studii de caz
Manualul Contabilului Incepator - stick USB
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Abonament PortalContabilitate ro - abonament 12 luni
Justificarea sumelor retrase si cheltuite pe baza decontului de deplasare se face in mod obisnuit (formula contabila conturi de stocuri/de cheltuieli = 542 "Avansuri de trezorie").