Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: Am in derulare un control ANAF pentru o rambursare de TVA (perioada 01.202003.2025). Inspectia fiscala vrea sa-mi respinga o suma de TVA, pe motiv ca provine dintr-o factura din anul 2014, emisa de un afiliat. Eu, in calitate de beneficiar, am dedus TVA-ul in baza art. 297 alin. (3) din Codul fiscal, la data platii, nu la data facturii, chiar daca furnizorul (afiliat) a colectat TVA la emiterea facturii, conform art. 282 alin. (6). Ei nu accepta aplicarea art. 297 alin. (3) pentru mine ca...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Control ANAF rambursare TVA la firma X, afiliata cu firma Y. Firma Y a vandut catre firma X cultura infiintata de grau cu cota de TVA 19%. Am mai avut alte controale la alte societati unde am avut aceeasi speta si nu s-a considerat ca ar fi gresit. La verificarea raportului de catre sefa de birou, se respinge TVA aferenta tranzactiei, motivand ca ar fi trebuit sa se factureze cu taxare inversa, avand ca argument decizia 3954/27.06.2017 emisa de Curtea de Apel Timisoara intr-un caz similar, unde...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: In urma unui control efectuat de ANAF, a fost stabilita spre plata o suma semnificativa reprezentand impozit pe venituri din alte surse aferente anilor anteriori. Va rugam sa ne precizati care este modalitatea corecta de inregistrare contabila a acestei sume:
* se inregistreaza ca cheltuiala a exercitiului curent, sau
* se inregistreaza pe seama rezultatului reportat?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Firma A are doi asociati olandezi. Lunar se intermediaza achizitii de mobilier de la firme romanesti, cu vanzare catre firma B din Olanda (unul dintre asociati detine capital la acea firma). In obiectele secundare autorizate ale firmei A exista: intermedieri, comisioane si transporturi marfuri. In luna mai s-au primit doua facturi de transport de la firma C, cu TVA, pentru 18 loturi de marfa intermediate de firma A, care s-au facturat mai departe catre firma B cu explicatia comision...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: SRL-urile care au emis facturi electronice pentru livrari de bunuri/prestari de servicii, in relatia B2B, respectiv B2C (din 01.01.2025), transmise in SPV, au obligatia sa se inregistreze in Registrul Ro e-Factura incepand cu 01.07.2025, daca nu s-au inregistrat optional?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: O societate are ca obiect de activitate comertul cu autoturisme second-hand. Societatea este platitoare de TVA trimestrial. Pentru a putea aplica TVA la marja, a achizitionat doar de la persoane fizice din Germania. Acum a adus o factura de la o firma din Germania, care i-a facturat cu TVA normal: 1.000 euro + TVA = 1.190 euro. Societatea o revinde in Romania cu TVA la marja, deoarece a platit TVA in Germania este corect? Este considerata achizitie intracomunitara? Societatea trebuie sa treaca...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<