Odata cu intrarea în vigoare a Legii nr. 129/2019, au aparut mai multe obligatii pentru persoanele juridice. In afara de obligativitatea înregistrării beneficiarilor reali în Registrul Beneficiarilor Reali, mai exista si obligatia de a raporta catre ONCPSB (Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor) tranzactiile cu sume in numerar.
Vom afla, in continuare, de la specialistul nostru cand are o societate comerciala obligatia de a raporta catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar. Drept exemplu vom lua cazul unei firme care, in decursul anului trecut, a platit dividende asociatilor prin casa si prin banca, suma acestora depasind plafonul de 10.000 euro. In numerar, nu s-a depasit intr-o singura plata 10.000 lei.
- Iul 0296 locuri disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Iul 0999 locuri disponibileWebinarul - Noua lege a pensiilor. Influente asupra raporturilor de munca
2024, www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Iul 1816 locuri disponibileSeminarul National de Fiscalitate si Contabilitate, 18-21 iulie 2024, Mamaia
2024, Hotel Iaki****, MamaiaVezi detaliiInscriere - Iul 1813 locuri disponibileSeminarul National de Legislatia Muncii, 18-21 iulie 2024, Mamaia
2024, Hotel Iaki****, MamaiaVezi detaliiInscriere - Sep 3062 locuri disponibileSeminarul National de Legislatia Muncii, editia 73
2024, Hotel Crowne Plaza, BucurestiVezi detaliiInscriere - Sep 30100 locuri disponibileVideo Seminarul National de Legislatia Muncii
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Oct 2239 locuri disponibileSeminarul National de Salarizare si Contributii, editia 47
2024, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Oct 22100 locuri disponibileVideo Seminarul National de Salarizare si Contributii
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
Cum sa va protejati impotriva amenzilor uriase instituite de Legea nr. 129/2019! Consultati Ghidul complet cu obligatii, proceduri si sanctiuni noi privind prevenirea si combaterea spalarii banilor in 2020.
Plata dividendelor si declararea la ONCPSB: raspunsul specialistului
In 21 iulie 2019 se abroga Legea 656/2002 si intra in vigoare Legea nr. 129/2019. Obligatia de raportare in baza Legii 129/2019 ia nastere incepand cu data de 17 ianuarie 2020, conform art.60 alin.(3).
Conform art.5 alin.(1) lit.i) din Legea 129/2019, societatea are calitatea de entitate raportoare daca efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni care au legatura intre ele.
Avand in vedere ca platile in numerar au fost efectuate in anul 2019, societatea avea obligatia transmiterii raportului de tranzactii de numerar, conform art.60 alin.(2) din Legea 129/2019, tinand cont de prevederile art.9 alin.(2) din vechiul cadru normativ, Legea 656/2002.
![Dosarul Permanent al Clientului Model Editabil si Recomandari](https://www.rs.ro/dbimg/product/3210-dosarul-permane.jpg)
Dosarul Permanent al Clientului Model Editabil si Recomandari
![Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari](https://www.rs.ro/dbimg/product/173-consilier-taxe-.jpg)
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
![Impozitarea veniturilor din chirii 2024](https://www.rs.ro/dbimg/product/3152-impozitarea-ven.jpg)
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
Astfel, daca in anul 2019 platile in numerar ale dividendelor catre asociati reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, atunci societatea avea obligatia sa raporteze catre ONCPS acest lucru. Plafonul se calculeaza prin insumarea sumelor platite in numerar.
Cum sa va protejati impotriva amenzilor uriase instituite de Legea nr. 129/2019!
Sanctiunile pot ajunge la amenzi de sute de mii de lei, dar si:
• confiscarea unor sume
• retragerea avizelor sau a autorizatiilor
• blocarea conturilor
• inchiderea unor sucursale sau a altor sedii secundare
• informarea publicului asupra identitatii persoanei contraveniente si a faptei savarsite
• dizolvarea societatii
Cum va protejati?
Achizitionati chiar acum lucrarea pe stick Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Obligatii procedurale si sanctiuni. Descoperiti informatii relevante privind obligatiile ce va revin! Urmati pas cu pas procedurile indicate si va puneti la adapost de sanctiunile dure!
Raspuns oferit pe portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu - Economist si expert contabil.