Odata cu intrarea în vigoare a Legii nr. 129/2019, au aparut mai multe obligatii pentru persoanele juridice. In afara de obligativitatea înregistrării beneficiarilor reali în Registrul Beneficiarilor Reali, mai exista si obligatia de a raporta catre ONCPSB (Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor) tranzactiile cu sume in numerar.
 

Vom afla, in continuare, de la specialistul nostru cand are o societate comerciala obligatia de a raporta catre Oficiu tranzactiile cu sume in numerar. Drept exemplu vom lua cazul unei firme care, in decursul anului trecut, a platit dividende asociatilor prin casa si prin banca, suma acestora depasind plafonul de 10.000 euro. In numerar, nu s-a depasit intr-o singura plata 10.000 lei.
 

Cum sa va protejati impotriva amenzilor uriase instituite de Legea nr. 129/2019! Consultati Ghidul complet cu obligatii, proceduri si sanctiuni noi privind prevenirea si combaterea spalarii banilor in 2020.

Plata dividendelor si declararea la ONCPSB: raspunsul specialistului

In 21 iulie 2019 se abroga Legea 656/2002 si intra in vigoare Legea nr. 129/2019. Obligatia de raportare in baza Legii 129/2019 ia nastere incepand cu data de 17 ianuarie 2020, conform art.60 alin.(3).

Conform art.5 alin.(1) lit.i) din Legea 129/2019, societatea are calitatea de entitate raportoare daca efectueaza tranzactii in numerar a caror limita minima reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, indiferent daca tranzactia se executa printr-o singura operatiune sau prin mai multe operatiuni care au legatura intre ele.

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vezi AICI detalii

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Avand in vedere ca platile in numerar au fost efectuate in anul 2019, societatea avea obligatia transmiterii raportului de tranzactii de numerar, conform art.60 alin.(2) din Legea 129/2019, tinand cont de prevederile art.9 alin.(2) din vechiul cadru normativ, Legea 656/2002.

Astfel, daca in anul 2019 platile in numerar ale dividendelor catre asociati reprezinta echivalentul in lei a 10.000 euro, atunci societatea avea obligatia sa raporteze catre ONCPS acest lucru. Plafonul se calculeaza prin insumarea sumelor platite in numerar.

Cum sa va protejati impotriva amenzilor uriase instituite de Legea nr. 129/2019!

Sanctiunile pot ajunge la amenzi de sute de mii de lei, dar si:

    • confiscarea unor sume
    • retragerea avizelor sau a autorizatiilor
    • blocarea conturilor
    • inchiderea unor sucursale sau a altor sedii secundare
    • informarea publicului asupra identitatii persoanei contraveniente si a faptei savarsite
    • dizolvarea societatii

Cum va protejati?

Achizitionati chiar acum lucrarea pe stick Prevenirea si combaterea spalarii banilor. Obligatii procedurale si sanctiuni. Descoperiti informatii relevante privind obligatiile ce va revin! Urmati pas cu pas procedurile indicate si va puneti la adapost de sanctiunile dure!

Raspuns oferit pe portalcontabilitate.ro de Marilena Radulescu - Economist si expert contabil.