Spalarea banilor: Obligatiile firmelor, modele de documente si infractiuni prevazute de lege

Studiu de caz

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Studiu de caz

Potrivit Legii nr. 129/2019 privind prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, toti partenerii (clientii) care desfasoara activitati economice susceptibile de risc din perspectiva acestei legi, trebuie sa aplice masuri de conformare proportionale cu nivelul de risc identificat.

Intrebare: "Lucram cu clienti din diverse domenii, care pot avea sau nu tranzactii in numerar. Intr-o maniera prudenta, dorim sa ii sprijinim in alinierea la cerintele Legii nr. 129/2019.

Este corect ca toti acesti parteneri sa aiba:

- implementate masuri de cunoastere a clientelei (KYC);

- politici si proceduri interne privind prevenirea si combaterea spalarii banilor;

- desemnata o persoana responsabila cu aplicarea acestor proceduri si, daca este cazul, cu raportarea catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor, exclusiv a tranzactiilor suspecte?"

Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Obligatiile principale prevazute de Legea nr. 129/2019 si normele aferente

Implementarea masurilor de cunoastere a clientelei
- obligatorie pentru toate entitatile raportoare definite la art. 5 din Lege: contabili, consultanti fiscali, auditori, societati comerciale care ofera servicii fiduciarocorporative, agenti imobiliari, IFN-uri, notari etc.
- include identificarea si verificarea clientului, a beneficiarului real, monitorizarea tranzactiilor si actualizarea periodica a dosarului de client.

Elaborarea politicilor, normelor si procedurilor interne AML
- trebuie adaptate la specificul activitatii
- includ mecanisme de control intern, proceduri de verificare, clasificarea clientilor in functie de risc (scazut, standard, ridicat) si modalitati de raportare
- conform materialelor de instruire profesionale recente, politicile trebuie insotite de:

• dosarul clientului
• registrul de risc al clientilor
• analiza de risc a companiei
• programul de instruire periodica a personalului

Desemnarea unei persoane responsabile
- conform art. 23 alin. 1 din Legea 129/2019, fiecare entitate raportoare trebuie sa desemneze o persoana responsabila (sau o structura interna) care aplica procedurile AML si mentine legatura cu ONPCSB
- persoana desemnata trebuie sa fie instruita si mentinuta la zi cu modificarile legislative

Raportarea catre ONPCSB

Calendarul contabilului vesel 2026

Vezi AICI detalii

Cartea verde a contabilitatii 2026

Vezi AICI detalii

Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2026 stick USB

Vezi AICI detalii

Societatile comerciale care isi desfasoara activitatea in alte domenii, nu au tranzactii in numerar si nu intra in categoriile mentionate mai sus, nu sunt considerate entitati raportoare in sensul legii. Totusi este necesar sa asigure:

• implementare a masurilor de cunoastere a clientelei
• elaborare a politicilor si procedurilor interne privind prevenirea spalarii banilor
• desemnare a unei persoane responsabile cu aplicarea acestor proceduri; eventual raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor. doar a tranzactiilor suspecte

Consultati 3 modele de baza pentru fiecare dintre documentele solicitate, pe care le puteti adapta la specificul fiecarei societati.

Model decizie desemnare >>>
Formular de evaluare AML >>>
Draft politici si proceduri >>>

Legislatia privind spalarea banilor explicata in detaliu! Aflati aici ce obligatii aveti conform Legii 129/2019, modificata recent prin Legea 86/2025! Aflati noutatile introduse de Ordinul ONPCSB nr. 143/2025! Va oferim un ghid cu informatii complete, comentarii, recomandari si studii de caz!

Ce reprezinta infractiunea de spalare a banilor si infractiunea de finantare a terorismului

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce reprezinta infractiunea de spalare a banilor si infractiunea de finantare a terorismului

• Infractiunea de spalare a banilor

Constituie infractiunea de spalare a banilor si se pedepseste cu inchisoare de la 3 la 10 ani: 
   a) schimbarea sau transferul de bunuri, cunoscand ca provin din savarsirea de infractiuni, in scopul ascunderii sau al disimularii originii ilicite a acestor bunuri ori in scopul de a ajuta persoana care a savarsit infractiunea din care provin bunurile sa se sustraga de la urmarire, judecata sau executarea pedepsei; 
   b) ascunderea ori disimularea adevaratei naturi, a provenientei, a situarii, a dispozitiei, a circulatiei sau a proprietatii bunurilor ori a drepturilor asupra acestora, cunoscand ca bunurile provin din savarsirea de infractiuni; 
   c) dobandirea, detinerea sau folosirea de bunuri de catre o alta persoana decat subiectul activ al infractiunii din care provin bunurile, cunoscand ca acestea provin din savarsirea de infractiuni. 

• Infractiunea de finantare a terorismului

Constituie infractiune de finantare a terorismului colectarea sau punerea la dispozitie, direct ori indirect, de fonduri, licite sau ilicite, cu intentia de a fi folosite sau cunoscand ca acestea urmeaza a fi folosite, in tot ori in parte, pentru savarsirea actelor de terorism sau pentru sustinerea unei entitati teroriste si se pedepseste cu inchisoare de la 5 la 12 ani si interzicerea unor drepturi. 

Savarsirea unei infractiuni in scopul obtinerii de fonduri, cu intentia de a fi folosite sau cunoscand ca acestea urmeaza a fi folosite, in tot sau in parte, pentru savarsirea actelor de terorism ori pentru sustinerea unei entitati teroriste, se pedepseste cu pedeapsa prevazuta de lege pentru acea infractiune, al carei maxim se majoreaza cu 3 ani. 

Infractiuni si pedepse

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Infractiuni si pedepse

Pentru persoanele juridice amenzile pot ajunge la 150.000 lei, aceasta limita maxima putandu-se insa majora cu 10% din veniturile totale raportate la perioada fiscala incheiata, anterioara datei intocmirii procesului-verbal de constatare si sanctionare a contraventiei.

Concret, asta inseamna ca, la venituri de 1.000.000 euro, majorarea inseamna 100.000 de euro, de peste 3 ori mai mult decat amenda in sine. De retinut, ca sanctiunile si masurile pot fi aplicate si membrilor organului de conducere si altor persoane fizice care sunt responsabile de incalcarea legii.

Daca fapta a fost savarsita de o persoana juridica, pe langa pedeapsa amenzii, instanta aplica, dupa caz, una sau mai multe dintre pedepsele complementare prevazute la art. 136 alin. (3) lit. a) -c) din Legea nr. 286/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.
In cazul in care s-a savarsit o infractiune de spalare a banilor sau de finantare a terorismului, luarea masurilor asiguratorii este obligatorie, in conditiile Legii nr. 135/2010 privind Codul de procedura penala, cu modificarile si completarile ulterioare.

 In cazul infractiunilor de spalare a banilor si de finantare a terorismului se aplica dispozitiile privind confiscarea bunurilor din Legea nr. 286/2009, cu modificarile si completarile ulterioare.

Daca bunurile supuse confiscarii nu se gasesc, se confisca echivalentul lor in bani sau bunurile dobandite in locul acestora.

Daca bunurile supuse confiscarii nu pot fi individualizate fata de bunurile dobandite in mod legal, se confisca bunuri pana la concurenta valorii bunurilor supuse confiscarii.

Hotararea judecatoreasca definitiva privind infractiunea de spalare a banilor sau de finantare a terorismului se comunica Oficiului.

Spalarea Banilor. Obligatii pentru contabili. Exemple practice - sistematizeaza informatiile relevante din Legea nr. 129/2019, pentru a va asigura o punere in aplicare facila a obligatiilor si pentru a va feri astfel de amenzi. De asemenea, va atrage atentia asupra unor riscuri de interpretare si va ofera solutii concrete.