SAF-T stocuri: Cine trebuie sa o depuna si ce informatii trebuie raportate?

SAF-T stocuri: Cine trebuie sa o depuna?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: SAF-T stocuri: Cine trebuie sa o depuna?

SAF-T pentru stocuri se depune de contribuabilii care tin evidenta stocurilor in mod cantitativ-valoric. Nu se raporteaza stocurile gestionate global-valoric.

Ce informatii trebuie raportate?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce informatii trebuie raportate?

PortalContabilitate ro - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari

Vezi AICI detalii

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vezi AICI detalii

Manual de politici contabile - Stick USB

Vezi AICI detalii

Cuprinde: ID-ul depozitului, codul produsului, proprietarul stocurilor, cantitatea si valoarea la inceputul si sfarsitul perioadei, metoda de evaluare (FIFO, LIFO, CMP).
Stocurile proprii si cele ale tertilor (custodie, consignatie, prelucrare etc.). Miscarile de bunuri (MovementOfGoods) se raporteaza impreuna cu sectiunea PhysicalStock.

Poate fi generata declaratia strict din contabilitate?

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Poate fi generata declaratia strict din contabilitate?

Nu. Fisierul SAF-T Stocuri nu poate fi generat doar din evidenta contabila, daca gestiunea este tinuta intr-un soft separat.
Este necesara corelarea datelor dintre gestiune si contabilitate.

Cum va asigurati ca declaratia dvs. nu va contine erori? Solutia o constituie lucrarea SAF-T pentru contribuabilii mici care va prezinta situatii dificile intalnite frecvent de contribuabili in momentul raportarii SAF-T, insotite de raspunsuri clare, complete, excelent argumentate de specialisti. Lucrarea are un caracter 100% practic si elimina din start o multime de neclaritati, oferindu-va siguranta si o mare economie de timp. Detalii aici >>

Generare SAF-T pentru Stocuri. Gestiune organizata separat de contabilitate [Studiu de caz]

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Generare SAF-T pentru Stocuri. Gestiune organizata separat de contabilitate [Studiu de caz]

Intrebare: "Declaratia 406 pentru partea de stocuri se depune doar la solicitarea ANAF pentru contribuabilii care tin gestiunea separat intr-un alt soft fata de cel in care se face contabilitatea. Daca la cererea ANAF trebuie depusa declaratia SAF-T pentru stocuri, ce informatii cuprinde aceasta?

Se poate genera SAF-T strict pe stocuri sau este nevoie de integrarea gestiunii (tinuta in alt soft) cu partea de contabilitate? Avem clienti care tin evidenta stocurilor separat si ne intereseaza sa stim daca acestia, fara partea de contabilitate, pot genera aceasta declaratie la solicitarea ANAF. In prezent, in contabilitate, descarcarile de gestiune se fac in baza unei note contabile si a unei balante de stocuri primite din softul de gestiune. Nu exista evidenta cantitativa in softul de contabilitate."

Raspuns: SAF-T Stocuri se depune doar la cererea ANAF. Datele trebuie extrase din softul de gestiune si corelate cu evidenta contabila.
 
Nu se poate genera declaratia doar din contabilitate fara integrarea gestiunii.
 
Pregatirea si depunerea informatiilor privind stocurile de produse, productie in curs si productie marfa prin declaratia informativa D406:
 
Informatiile privind Stocurile sunt intocmite si depuse la cererea ANAF, pe baza unei solicitari specifice din partea autoritatii fiscale. In functie de perioada pentru care se solicita furnizarea informatiilor privind Stocurile prin Fisierul Standard de Control Fiscal SAF-T, contribuabilii vor furniza una sau mai multe declaratii informative cuprinzand subsectiunile din Fisierul SAF-T relevante pentru Stocuri (detaliate in cadrul sectiunii 9.2. Modul de raportare al campurilor), separate pentru fiecare dintre lunile/trimestrele calendaristice cuprinse in perioada pentru care a fost trimisa solicitarea de depunere din partea ANAF. Declaratiile informative D406 pentru Stocuri se vor depune in termenul stabilit de organul fiscal, care nu poate fi mai mic de 30 de zile calendaristice de la data solicitarii.
 
Conform Ghidului ANAF:
2.10. Subsectiunea PhysicalStock (Stocuri)
 
Contine detalii cu privire la stocuri, precum ID-ul depozitului unde se gasesc bunurile, codul de identificare al produsului, detalii despre proprietarul stocurilor, codul de incadrare tarifara (codul NC), detalii privind cantitatea la inceput si la final de perioada de raportare, valoarea stocului la inceput si la final de perioada de raportare, etc

In cadrul acestei subsectiuni se vor raporta informatii atat cu privire la stocurile proprietatea contribuabilului, cat si cu privire la stocuri ale tertilor aflate la dispozitia contribuabilului, spre exemplu: stocuri in custodie, stocuri in consignatie, bunuri primite spre prelucrare, ambalaje returnabile etc.

Se vor raporta informatii cu privire la fiecare tip de produs de produs, din cadrul fiecarei gestiuni.
Contribuabilii care aplica drept metoda de evaluare a stocurilor FIFO, LIFO, vor raporta informatiile cu privire la stocuri, tinand cont de pretul unitar aplicat pentru fiecare produs. Respectiv, in cadrul acestei subsectiuni vor raporta fiecare produs per gestiune si per pret unitar aplicabil.
 
Contribuabilii care aplica drept metoda de evaluare a stocurilor CMP, vor raporta in cadrul elementului UnitPrice, pretul mediu ponderat aplicabil la inceputul perioadei de raportare, respectiv la sfarsitul perioadei de raportare.
 
Elementele StockCharacteristic si StockCharacteristicValue se vor completa doar pentru produsele accizabile pentru care intervine obligatia de marcare si colorare conform prevederilor din Legea 227/2015 privind Codul Fiscal. Pentru restul produselor, acest campuri vor fi completate cu NULL.(0 - zero)
 
Conform Ordinului 1783/2021, informatiile privind stocurile de produse sunt transmise doar pe baza unei solicitari specifice din partea organelor fiscale centrale; in functie de perioada pentru care se solicita furnizarea informatiilor privind stocurile prin fisierul standard de control fiscal (SAF-T), contribuabilii furnizeaza una sau mai multe declaratii informative cuprinzand subsectiunile din fisierul SAF-T relevante pentru Stocuri, separate pentru fiecare dintre lunile/trimestrele calendaristice cuprinse in perioada pentru care a fost trimisa solicitarea din partea organelor fiscale centrale. Declaratiile informative D406 pentru Stocuri se depun in termenul stabilit de organul fiscal central, care nu poate fi mai mic de 30 de zile calendaristice de la data solicitarii. In consecinta, completarea valorilor aferente in subsectiunea 2.10 PhysicalStock se va efectua doar in baza solicitarii organului fiscal central.
 
Pe de alta parte, conform documentului de intrebari si raspunsuri emis de catre ANAF:
In sub-sectiunea Products se vor declara stocurile pentru care societatea organizeaza evidenta prin metodele operativ-contabila sau cantitativa-valorica: materii prime, materiale consumabile, semifabricate, produse finite, produse reziduale, produse agricole, active biologice de natura stocurilor, marfuri, ambalaje. (..-n.a.). In aceasta sub-sectiune, nu se vor declara informatii pentru stocurile pentru care se tine evidenta prin metoda global-valorica.
 
Referitor la subsectiunea 4.4 MovementOfGoods [Miscari Bunuri] - conform aceluiasi document, aceasta se raporteaza lunar sau la cerere, cand exista obligatia de raportare a sectiunii privind Stocurile, perioada de raportare pentru declaratia SAF-T in legatura cu stocurile fiind lunara, respectand perioada prevazuta in solicitarea ANAF.

Concluzie

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Concluzie

In concluzie, ambele sectiuni se raporteaza doar la solicitarea ANAF privind sectiunea Stocuri, societatea trebuind sa asigure evidenta operativa in vederea raportarii, cu exceptia datelor si informatiilor solicitate in cadrul sub-sectiunii Products.
 
In cazul solicitarii privind declararea sectiunii de Stocuri, societatea va trebui sa asigure o evidenta detaliata a acestora putand utiliza datele din softul de gestiune corelat insa cu inregistrarile contabile din Registrul jurnal. Nu se poate genera SAF-T Stocuri separat.
 

Raspuns oferit in luna februarie 2025 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile contabile + consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.