Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit inregistreaza pierdere atat in anul 2024, cat si in 2025. Pierderea din anul 2024 se evidentiaza in D101 aferenta anului 2025 in vederea recuperarii din profiturile anului 2026, de exemplu, la rd. 39, pentru a fi evidentiata ca suma de recuperat sau se evidentiaza separat intr-o situatie interna de urmarire?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: O societate de prestari servicii de broderie computerizata brodeaza niste tricouri pentru un client din Germania. Clientul aduce tricourile din Germania cu transportul propriu, societatea noastra le brodeaza, iar apoi clientul vine si le ridica inapoi. Pentru a putea emite factura ca serviciu intracomunitar, ce documente trebuie sa existe in spatele facturii, astfel incat, in eventualitatea unui control, sa nu se colecteze TVA?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile pentru un contract de superficie (teren) dintre o persoana fizica (PF) si o persoana juridica (PJ)? Contractul este incheiat pe 3 ani, iar plata se face lunar. Este corect ca impozitul datorat de PF sa fie retinut de catre notar si achitat catre ANAF prin D100 intocmita de notar sau trebuie sa fac retinerea de 10% la venitul incasat de PF? Eu am tratat conform OMFP 1022/2016, cu plata impozitului la notar. Este corect?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Vreau sa ma lamuresc cu privire la aportul in bunuri intangibile si know-how in cadrul asocierii in participatie, al carei obiectiv este realizarea executarii unui contract de agent comercial, in care venitul asocierii este generat de comisionul de performanta. Aportul in bunuri si servicii intangibile se refera la urmatoarele categorii:
1. Cedarea de drepturi de folosinta asupra: * contracte comerciale ale participantului A.
2. Furnizarea de know-how tactic si strategic pentru realizarea...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un client al societatii noastre, a emis bilete la ordin pentru facturi emise de societatea noastra. Aceste instrumente au fost trimise prin curier. Curierul a pierdut plicul si livrarea nu a mai fost finalizata, deci instrumentele de plata nu au ajuns in posesia noastra. Curierul a transmis nota oficiala clientului despre acest lucru. Cine trebuie sa faca demersuri pentru anularea acestora prin hotarare judecatoreasca, societatea noastra sau clientul care are toate datele biletelor la ordin?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Un angajat are salariul brut 5.339 RON/luna si tichete de masa in valoare de 660 RON/luna. Care este deducerea de baza daca are o persoana in intretinere? Care este deducerea de baza pentru un alt salariat in aceleasi conditii, dar fara persoane in intretinere? Tichetele de masa sunt incluse in baza de calcul a deducerii de baza? Va rog sa indicati si baza legala.
vezi AICI raspunsul specialistilor <<