Schimbare majora la credite: Bancile vor putea verifica direct la ANAF situatia fiscala a firmelor

Ce informatii despre o firma ar putea ajunge la banca

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce informatii despre o firma ar putea ajunge la banca

Cea mai importanta noutate pentru companii este posibilitatea ca institutiile de credit sa solicite de la ANAF date din trei declaratii fiscale.

Este vorba despre:

D100 – declaratia privind obligatiile de plata la bugetul de stat;
D101 – declaratia privind impozitul pe profit;
D300 – decontul de TVA.

Informatiile acopera ultimele 12 luni incheiate.

Pentru banca, aceste date pot completa informatiile pe care firma le furnizeaza in cadrul dosarului de credit. Institutia de credit ar putea verifica astfel mai usor anumite date fiscale declarate de companie si ar avea o imagine mai actuala asupra situatiei acesteia.

De exemplu, declaratiile fiscale pot oferi informatii relevante despre obligatiile declarate catre buget, impozitul pe profit si situatia TVA.

Proiectul precizeaza insa si scopul pentru care aceste date pot fi utilizate. Informatiile nu sunt puse la dispozitia bancii pentru orice fel de verificare, ci in legatura cu evaluarea riscului de credit si prevenirea sau detectarea fraudelor in procesul de creditare.

Firma trebuie sa isi dea acordul prin SPV

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Firma trebuie sa isi dea acordul prin SPV

Accesul la aceste date nu ar insemna ca bancile primesc acces liber la baza de date a ANAF.

Pentru o companie, transmiterea informatiilor este conditionata de consimtamantul reprezentantului legal. In cazul persoanelor juridice, acordul ar urma sa fie exprimat electronic, prin Spatiul Privat Virtual (SPV).

Consimtamantul nu ar avea o valabilitate nelimitata. Potrivit proiectului, acesta ar fi valabil cinci zile lucratoare.

In acord vor fi indicate informatiile pentru care este permis accesul si institutia de credit careia ii pot fi transmise datele.

Dupa exprimarea consimtamantului, banca transmite solicitarea catre ANAF prin sistemul electronic destinat schimbului de informatii.

Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor

Vreau acest produs →

ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale

Vreau acest produs →

Ghidul practic al contabilului din domeniul constructiilor

Vreau acest produs →

Sistemul verifica daca acordul este inca valabil si daca datele de identificare din solicitarea bancii corespund cu cele din consimtamant.

Astfel, mecanismul este conceput ca un schimb punctual de informatii, nu ca un acces permanent al bancii la evidentele fiscale ale companiei.

ANAF ar urma sa raspunda in cel mult trei zile lucratoare

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: ANAF ar urma sa raspunda in cel mult trei zile lucratoare

Proiectul stabileste si un termen pentru transmiterea informatiilor catre institutia solicitanta.

In conditiile prevazute de proiect, ANAF ar urma sa furnizeze datele fiscale in cel mult trei zile lucratoare de la primirea solicitarii, cu exceptia situatiilor de forta majora.

Procedura ar fi astfel in mare parte automatizata. Dupa acordul companiei, banca formuleaza cererea, iar sistemele ANAF verifica existenta si valabilitatea consimtamantului, precum si concordanta datelor de identificare.

Daca toate conditiile sunt indeplinite, informatiile pot fi transmise catre banca indicata in acord.

Responsabilitatea pentru utilizarea ulterioara a datelor revine institutiei care le-a solicitat.

Si persoanele fizice ar putea avea un nou mod de verificare a veniturilor

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Si persoanele fizice ar putea avea un nou mod de verificare a veniturilor

Proiectul nu se refera exclusiv la companii. El propune si modificari privind modul in care pot fi furnizate informatii fiscale despre persoane fizice.

Pentru persoanele care au un cont activ in SPV, consimtamantul pentru transmiterea anumitor informatii ar urma sa fie exprimat electronic, direct prin platforma ANAF.

Si in acest caz, acordul ar avea o valabilitate limitata, de cinci zile lucratoare.

Pentru persoanele fizice care nu au cont SPV activ ar ramane posibilitatea exprimarii acordului prin alte modalitati prevazute de procedura, inclusiv prin intermediul entitatii care solicita informatiile. In aceste situatii, acordul poate fi exprimat in format olograf sau electronic, potrivit conditiilor stabilite.

In cazul persoanelor fizice, informatiile care pot fi furnizate includ date referitoare la natura, sursa si cuantumul veniturilor, pentru ultimii trei ani fiscali, in conditiile prevazute de proiect.

Prin urmare, pentru cine solicita un credit, banca ar putea avea posibilitatea de a verifica direct informatiile fiscale relevante, dar numai dupa exprimarea consimtamantului.

Ce alte informatii pot fi transmise

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Ce alte informatii pot fi transmise

Proiectul creeaza un cadru mai larg pentru schimbul electronic de informatii dintre ANAF si anumite persoane juridice de drept privat care vor avea dreptul sa solicite astfel de date.

In cazul persoanelor juridice, pe langa informatiile din D100, D101 si D300, cadrul descris de proiect include si alte categorii de informatii fiscale care pot fi furnizate in conditiile stabilite.

Printre acestea se numara informatii din situatiile financiare ale unei firme pentru ultimii trei ani fiscali si certificatul de atestare fiscala.

Pentru persoanele fizice pot fi furnizate, in conditiile procedurii, informatii privind natura, sursa si valoarea veniturilor.

In anumite situatii, sistemul poate permite si furnizarea unor informatii referitoare la existenta unui cont curent deschis la o alta institutie de credit din Romania.

Important este ca aceste informatii nu devin disponibile in mod automat pentru orice entitate. Furnizarea lor presupune respectarea procedurii stabilite de ANAF si, acolo unde este cazul, existenta consimtamantului persoanei sau al reprezentantului legal.

Concluzie

Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Concluzie

Pentru clientii bancilor, cel mai important lucru de retinut este ca noua procedura nu produce inca efecte.

ANAF a pus in dezbatere un proiect de ordin, iar acesta trebuie sa parcurga etapele necesare pentru adoptare si publicare in Monitorul Oficial. Pana la intrarea in vigoare a noului act, regulile existente raman aplicabile.

Daca proiectul va fi aprobat in forma propusa, schimbarea va fi importanta in special pentru firmele care solicita finantare.

Banca va putea, cu acordul reprezentantului legal, sa obtina direct de la ANAF informatii din D100, D101 si D300 pentru ultimele 12 luni incheiate. In acest fel, institutia de credit va putea verifica mai rapid anumite informatii fiscale si le va putea utiliza in analiza riscului de credit.

Pentru persoanele fizice, proiectul aduce in principal o digitalizare mai accentuata a acordului pentru verificarea informatiilor fiscale, in special pentru cei care folosesc SPV.

In esenta, propunerea ANAF muta o parte din procesul de verificare a situatiei fiscale intr-un flux electronic intre contribuabil, ANAF si institutia care solicita informatiile. Clientul ramane cel care autorizeaza transmiterea datelor, iar accesul este limitat la informatiile si scopul prevazute in procedura.