Fiscul va trimite notificari romanilor cu averi mari. Cum se face verificarea

Fiscul va monitoriza in viitorul apropiat romanii cu averi mari si le va trimite notificari pentru conformare fiscala, reiese dintr-un proiect de ordin publicat pe site-ul institutiei. 

Grupul romanilor cu averi mari va fi actualizat o data la 3 ani pentru a introduce noi persoane si o data la 6 ani pentru a le elimina pe cele care nu indeplinesc criteriul ANAF. Este important de retinut ca si rudele apropiate vor fi monitorizate de reprezentantii institutiei. 

Cum stabileste ANAF cine are avere? 

Potrivit documentului, exista un criteriu important dupa care ANAF se va ghida in intocmirea listei cu romanii bogati. 

Mai exact, “persoana fizica cu avere mare este persoana fizica rezidenta fiscal in Romania, care detine o avere, atat in Romania, cat si in strainatate, estimata la o valoare mai mare de 25 de milioane de euro, echivalentul in lei, calculat la cursul mediu al euro din anul precedent estimarii averii, stabilit de Banca Nationala a Romaniei, pe baza datelor detinute/obtinute de ANAF, in conformitate cu dispozitiile legale.”

Estimarea averii se face pe baza datelor si informatiilor detinute sau obtinute de ANAF, in conformitate cu dispozitiile Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare, cu privire la urmatoarele elemente patrimoniale:

a) bunurile imobile detinute;
b) bunurile mobile detinute;
c) activele financiare detinute.

Grupul extins al persoanelor fizice cu averi mari este constituit din Grupul persoanelor fizice cu averi mari si din persoanele fizice soti/sotii si rude/afini de pana la gradul al doilea ai/ale acestora.

Ce cuprinde notificarea pe care o vor primi romanii cu bani? 

Agentia Nationala de Administrare Fiscala notifica persoanele fizice cu privire la faptul ca acestea fac parte din grupul persoanelor fizice cu averi mari.

Abonament PortalContabilitate ro - abonament 12 luni

Vezi AICI detalii

SAF-T Ghid de raportare corecta

Vezi AICI detalii

Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari

Vezi AICI detalii

(4) Notificarea va cuprinde cel putin urmatoarele:

(a) informatii cu privire la indeplinirea criteriului de avere prevazut la art. 1 alin. (1);
(b) prezentarea elementelor prevazute la art. 1 alin. (2), pe baza carora s-a estimat averea;
(c) prezentarea abordarii Agentiei Nationale de Administrare Fiscala si a cadrului legal adoptat, in scopul asigurarii conformarii fiscale a persoanelor fizice cu averi mari.

Cum se face monitorizarea

(1) In scopul asigurarii conformarii fiscale voluntare a persoanelor fizice prevazute la art. 2 alin. (1) si (2), Agentia Nationala de Administrare Fiscala poate proceda la:

(a) aplicarea unor tratamente fiscale alternative de crestere a conformarii fiscale voluntare, pe baza riscurilor identificate;
(b) selectarea, pe baza analizei de risc, a persoanelor fizice care prezinta risc de neconformare la declararea veniturilor impozabile, in vederea efectuarii de verificari ale situatiei fiscale personale/verificari documentare, in conditiile legii.

(2) Tratamentele fiscale alternative constau in:

(a) indrumarea persoanelor fizice cu averi mari prevazute la art. 2 alin. (1) si (2), in scopul facilitarii conformarii fiscale voluntare;
(b) derularea unor programe de notificare a persoanelor fizice definite conform prezentului ordin, privind problemele de neconformare identificate.