Un proiect editorial marca Rentrop&Straton -
Liderul informatiilor specializate din Romania
Liderul informatiilor specializate din Romania
Raport GRATUIT pentru contabili
ChatGPT pentru Contabili TOP prompturi utile explicat clar
Solutia simpla pentru a profita de tehnologia AI!
| Contabilitate |
Studii de caz
In conformitate cu art. 59 indice 1 din Codul de procedura fiscala contribuabilul/platitorul are obligatia de a depune periodic la organul fiscal a unei declaratii cuprinzand informatii din evidenta contabila si fiscala, denumita in fisierul standard de control fiscal.
In aplicarea acestei dispozitii a fost emis OPANAF nr. 1783/2021 privind natura informatiilor pe care contribuabilul/platitorul trebuie sa le declare prin fisierul standard de control fiscal, modelul de raportare, procedura si conditiile de transmitere, precum si termenele de transmitere si data/datele de la care categoriile de contribuabili/platitori sunt obligate sa transmita fisierul standard de control fiscal prin Declaratia informativa D406.
Natura informatiilor pe care contribuabilul/platitorul trebuie sa le declare prin fisierul standard de control fiscal (SAF-T) este prevazuta in anexa nr. 1 la OPANAF nr. 1783/2021. Suplimentar o serie de documente ce au caracter informativ asigura informatii suplimentare privind modalitatea de indeplinire a acestei obligatii declarative.
Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Servicii intracomunitare - raportarea in D406
Intrebare: "O societate neplatitoare de TVA, dar inregistrata cu cod de TVA intracomunitar, doreste sa stie ce cod SAF-T ar trebui selectat la inregistrarea unei facturi de servicii intracomunitare, astfel incat raportarea in D406 sa fie corecta.
Inregistrarea contabila a facturii este:
628 = 401,
TVA datorat la buget:
635 = 446 (analitic TVA).
Eu am incadrat operatiunea la art. 307 alin. (2) din Codul fiscal, cod taxa fiind 306306, insa nu sunt sigur ca este corect.
Ce cod de taxa ar trebui selectat la inregistrarea platii: 446 = 5121?"
Raspuns: In ceea ce priveste codificarile din SAF-T pentru notele contabile mentionate in cuprinsul intrebarii dumneavoastra, precizam ca acestea trebuie sa respecte codificarile in materie de TaxType si si TaxCode, care sunt prezentate in Schema de cod disponibila pe portalul ANAF. De asemenea, Documentul de asistenta pentru pregatirea si depunerea Declaratiei Informative D406 („Documentul de asistenta”) ofera o serie exemplificativa, dar nu si exhaustiva de inregistrari in SAF-T.
Pentru determinarea celor doua tipuri de codificari aplicabile pentru operatiunile corespunzatoare notelor contabile mentionate, este important de avut in vedere ca sectiunea „TAX-IMP – Impozite” din cadrul documentului Schema de Cod precizeaza ca pentru tranzactiile care nu sunt relevante pentru raportarea de taxe si impozite se va raporta TaxType 000 (trei de zero) si TaxCode 000000 (sase de zero).
In schimb, daca aceste operatiuni sunt relevante pentru raportarea de taxe si aceste note contabile nu fac referire la TVA sau la categoria de operatiuni intitulate WHT (impozite cu retinere la sursa) conform SAF-T, se va raporta TaxType aferent impozitului si TaxCode 000000 (sase de zero).
Cum va asigurati ca declaratia dvs. nu va contine erori? Solutia o constituie lucrarea SAF-T pentru contribuabilii mici care va prezinta situatii dificile intalnite frecvent de contribuabili in momentul raportarii SAF-T, insotite de raspunsuri clare, complete, excelent argumentate de specialisti. Lucrarea are un caracter 100% practic si elimina din start o multime de neclaritati, oferindu-va siguranta si o mare economie de timp. Click aici >>
Copiaza Link-ul catre aceasta sectiune: Notele contabile vor face obiectul inregistrarii in D406 SAF-T
In aceste conditii, notele contabile vor face obiectul inregistrarii in Declaratia 406 SAF-T dupa cum urmeaza:
--> Avand in vedere ca inregistrarea contabila 628 = 401 nu este una referitoare la raportarea de impozite si taxe, atunci TaxType va fi 000, iar TaxCode va fi 000000, in felul urmator:
628 Debit amount X TaxType 000 TaxCode 000000
401 Credit amount X TaxType 000 TaxCode 000000
--> In ceea ce priveste inregistrarea contabila 635 = 446, codul TaxCode va fi 300 si codul TaxType va fi 306306, intrucat este referitor la achizitii de servicii intracomunitare pentru care beneficiarul este obligat la plata TVA conform art. 307 alin. (2) din Codul fiscal cu cota de 19%.
Prin urmare, inregistrarea in SAF-T sa fie urmatoarea:
635 Debit amount X TaxType 300 TaxCode 306306 sau TaxType 000 TaxCode 000000
446 Credit amount X TaxType 300 WHT TaxCode 306306
ChatGPT pentru contabili Ghid Practic cu prompturi si aplicatii reale
Booking & Airbnb Solutii fiscal-contabile pentru companii
Ghidul practic al contabilitatii in 2026 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete varianta online
NOU! Contabilitate Practica. Legislatie explicata - Exemple detaliate
Articole similare
Greselile din SAF-T pot fi descoperite inainte de depunere: Ce aplicatii gratuite pune ANAF la dispozitia firmelorNu ratati termenul de 31 iulie 2026 pentru D406 (SAF-T): Obligatii, exemple practice si solutiiSAF-T (Declaratia 406): Cine depune, termene, sanctiuni si raportareCu ce riscuri fiscale se confrunta un SRL/PFA in perioada cat este suspendat?Modificare vector fiscal: Cum corectam declaratiile D394 si D406 depuse eronatUltimele articole
Schimbare program de contabilitate ONG: Cum procedati privind generarea fisierului SAF-TSAF-T: ANAF testeaza corelarea datelor din D406 cu informatiile din D300 si D301Declaratia 406 SAF-T: 35 de situatii dificile intalnite frecvent si solutiile recomandate de expertiCum sa stapanesti MAPAREA SAF-T la perfectie: Rapid, corect si eficient!Cum se depune SAF-T la ANAF in 4 pasi simpliArticole similare
Crazy Days pentru contabili: Ce ghiduri sa ai la indemana, cu explicatii, exemple si studii de cazGreselile din SAF-T pot fi descoperite inainte de depunere: Ce aplicatii gratuite pune ANAF la dispozitia firmelorLegislatie, calcule si monografii la indemana: A aparut ghidul de care au nevoie expertii contabili!Legislatia, interpretata pentru contabili: Reguli explicate, exemple si monografii contabile completeNu ratati termenul de 31 iulie 2026 pentru D406 (SAF-T): Obligatii, exemple practice si solutiiUltimele articole
Contabilitatea pentru Booking si Airbnb (facturi, incasari, comisioane, taxe) - Atentie la TVA, SAF-T, e-Factura, D390 si D394!SAF-T (Declaratia 406): Cine depune, termene, sanctiuni si raportareContabilitate pentru Uber si Bolt: Declararea veniturilor, regimul TVA si spete practice explicate pentru PFA si SRLCu ce riscuri fiscale se confrunta un SRL/PFA in perioada cat este suspendat?Cartea pe care orice expert contabil trebuie sa o aiba pe birou: Legislatie, calcule si monografii contabile intr-un singur GHIDArticole similare
Nu ratati termenul de 31 iulie 2026 pentru D406 (SAF-T): Obligatii, exemple practice si solutiiSAF-T (Declaratia 406): Cine depune, termene, sanctiuni si raportareD406 (SAF-T): Ce facem atunci cand primim recipisa de transmitere cu eroriFurnizor platitor de TVA in regim normal: Ce coduri de taxa utilizam in raportarea SAF-T?Cine depune Declaratia 406 (SAF-T) si cine este scutit?Ultimele articole
SAF-T: Cine trebuie sa depuna D406 pana la 31 martie 2025?Cum se declara serviciile intracomunitare in D406: Codificarile din SAF-TSAF-T: Sanctiuni in legatura cu fisierul standard de control operativSAF-T: 28 februarie, primul termen-limita de depunere care vizeaza si firmele miciSAF-T: Primul termen de raportare pentru contribuabilii mici care NU sunt inregistrati in scopuri de TVAArticole similare
Contabilitatea pentru Booking si Airbnb (facturi, incasari, comisioane, taxe) - Atentie la TVA, SAF-T, e-Factura, D390 si D394!Contabilitate pentru Uber si Bolt: Declararea veniturilor, regimul TVA si spete practice explicate pentru PFA si SRLRegim fiscal TVA pentru operatiuni neimpozabile in Romania: Studiu de cazExamen CECCAR: 100 de teste rezolvate care iti asigura promovarea cu succesSAGA pe intelesul tuturor: Ghiduri pentru o evidenta contabila fara greseliUltimele articole
Fara erori si fara stres: Ghidurile de care orice PFA are nevoie in 2025Cum se declara serviciile intracomunitare in D406: Codificarile din SAF-TFacturi pentru care s-a dedus eronat TVA: Cum se poate remedia situatiaGhid ANAF: Locul taxarii cu TVA in cazul prestarilor de serviciiStocuri la dispozitia clientului: tratament fiscal-contabil si studii de caz
DESCARCATI GRATUIT
Raportul Special
"ChatGPT pentru Contabili TOP prompturi utile"
Solutia simpla pentru a profita de tehnologia AI!
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML