In conturile de furnizori si clienti se evidentiaza distinct datoriile, respectiv creantele din penalitati stabilite conform clauzelor contractuale, despagubiri datorate pentru contracte intrerupte inainte de termen si alte elemente de natura similara.
Potrivit formatului de situatii financiare postat in fiecare an de Ministerul de Finante pe site, formularul 030 trebuie sa includa detalii despre datoriile restante fata de furnizorii din activitatea
curenta, cat si cea de investitii, dar si cele in relatia cu bugetul statului, al asigurarilor sociale si
cele locale.
Formularul este inclus ca model mai jos, iar compania trebuie sa analizeze si sa centralizeze informatia astfel incat s-o prezinte corect. Acest lucru presupune o evidenta pe scadenta in sistemul contabil si de gestiune.
ATENTIE!
In cazul in care contractele incheiate cu clientii sau furnizorii prezinta penalitati comerciale de stabilit in anumite conditii, acestea se analizeaza la finele anului si se reflecta in contabilitate in mod corespunzator.
Declaratia Unica 2026 Impozit pe venit Contributii CAS si CASS
Operare SAGA Exemple practice si recomandari
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Compania are o factura neincasata de la client in suma de 100.000 lei, cu scadenta 15/12/2011. Contractul mentioneaza calculul penalitati comerciale de 0,5% pe fiecare zi de intarziere. In aceasta situatie, dupa trimiterea mai multor notificari, se inregistreaza in contabilitate cu ocazia inchiderii exercitiului financiar:
418 "Clienti - facturi de intocmit" = 7581 "Venituri din despagubiri, amenzi si penalitati" 100.000 x 0,5% x 16 zile
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
