Folosirea corecta a codurilor TVA in SAF-T este una dintre dilemele cu care se confrunta antreprenorii si contabilii in ultima perioada.
Analizam in continuare cateva date privind Declaratia 406 - schema xls (sheet TVA_NoteContabile).
- Noi 18100 locuri
disponibileVideo Seminarul National de Fiscalitate si Contabilitate - CU intrebari
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Noi 18100 locuri
disponibileVideo Seminarul National de Fiscalitate si Contabilitate - FARA intrebari
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
1. Aceste coduri sunt doar pentru note contabile?
2. Codul 380101 spre exemplu este utilizat pentru estimari cheltuieli pentru care nu s-a primit inca factura? Dar pentru bonusuri nefacturate catre clienti, ce cod trebuie folosit?
3. Pentru furnizorii cu TVA la incasare (19%,9%,5%) in baza facturii, ce cod trebuie sa folosesc la inregistrarea acesteia? Se schimba codul cand platesc factura si TVA neexigibila (44283) devine exigibila (4426)?
4. Codul 380001 se foloseste pentru TVA colectata cu nota manuala? Spre exemplu, noi inregistram cu nota contabila 44281 = % 7588 si 4427 contravaloarea echipamentului retinut de la salariati.
Citeste si: Sanctiunile care se dau pentru depasirea termenului de transmitere a D406 (SAF-T)
Coduri TVA in SAF-T: raspunsul specialistului
1. Codurile respective de taxa sunt folosite pentru raportarea notelor contabile care nu au corespondent in documente sursa (asa cum se mentioneaza si in titlul tabelului - adica altele decat: facturi de vanzari/achizitii, plati, miscari de bunuri, tranzactii de active - conform sheet-ului 4. SourceDocuments).
Consilier Taxe si Impozite pentru Contabili 12 actualizari
Impozitarea veniturilor din chirii 2024
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
2. Codul 380101 - TVA neexigibila 19%, se va utiliza pentru contul contabil 4426, aferent notelor contabile care nu au corespondent in documente sursa, deci si in cazul estimarilor de cheltuieli pentru care nu s-a primit inca factura. Pentru bonusurile nefacturate catre clienti (intelegand prin aceasta, sume acordate drept bonus clientilor, prin scaderea acestora din totalul facturii de vanzare - care va fi emisa insa ulterior, actionand de fapt ca o reducere acordata) se va folosi acelasi cod, 380101.
3. Pentru furnizorii cu TVA la incasare, se vor folosi urmatoarele coduri: 301301 - 19%, 301302 - 9%, 301303 - 5%, cu titlul de exemplu in cazul operatiunilor de achizitie cu TVA deductibil 100%. Codurile pentru facturi emise/primite, respectiv plati sunt diferite, in functie de documentele sursa (sheet-urile 4. SourceDocuments, respectiv 5. Structures), iar codurile pentru notele contabile fara corespondent in documentele sursa se regasesc in sheet-ul TVA_NoteContabile.
4. Da, se poate folosi codul 380001 pentru autocolectarea TVA de 19%, fiind o nota contabila operata manual, fara emiterea facturii.
Raspuns oferit pe portalcontabilitate.ro de Costin Istrate - consultant.
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
