email
E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

OFICIAL Fraudele transfrontaliere in domeniul TVA vor fi pedepsite cu inchisoarea de la 7 la 15 ani (Legea 125/2023)

OFICIAL Fraudele transfrontaliere in domeniul TVA vor fi pedepsite cu inchisoarea de la 7 la 15 ani (Legea 125/2023)
fraudatvapedeapsa cu inchisoarea

Orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase transfrontaliere avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 de euro a resurselor bugetului UE se va pedepsi cu inchisoare de la 7 la 15 ani, dar si cu interzicerea unor drepturi, potrivit Legii 125/2023 privind completarea Legii nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale (M.O. 440 din 22 mai 2023).

Reamintim ca proiectul de lege a fost adoptat marti, 25 aprilie 2023, de Camera Deputatilor cu 254 de voturi "pentru". Masura vine ca urmare a solicitarilor Comisiei Europene de corectare a transpunerii unei directive europene vizand fraude transfrontaliere cu TVA in care este prejudiciat bugetul Uniunii. 

Romania a avut termen de transpunere data de 6 iulie 2019, autoritatile romane notificand transpunerea completa a acesteia. In data de 02.12.2021 a fost declansata de catre Comisia Europeana o actiune in constatarea neindeplinirii obligatiilor de stat membru avand ca obiect transpunerea incorecta a Directivei (UE) 2017/1371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal (cauza 2021/2229) fata de o serie de state (Croatia, Finlanda, Grecia, Letonia, Luxemburg, Portugalia, Romania si Spania). 

Potrivit scrisorii de punere in intarziere, autoritatile romane au fost invitate ca, in termen de 2 luni de data primirii scrisorii de punere in intarziere, sa comunice observatii cu privire la modul in care au fost transpuse in legislatia romana unele prevederi din Directiva (UE) 2017/1371 privind infractiunile, respectiv aplicarea legii penale in spatiu, care au fost apreciate ca nefiind transpuse in mod adecvat. 

Pentru o transpunere cat mai clara, s-au avut in vedere elementele definitorii prevazute de directiva la art. 1 alin.(2) pentru infractiunile grave impotriva sistemului comun de TVA, respectiv infractiunile sa aiba un caracter transfrontalier si sa implice un prejudiciu total de cel putin 10.000.000 de euro.

Avand in vedere procedura declansata, se impune luarea masurilor necesare pentru punerea legislatiei nationale in acord cu prevederile art. 3 alin.(2) lit. d) pct. (i), (ii) si (iii) din Directiva (UE) 2017/1371.

Legea 125/2023 - fraudele transfrontaliere pedepsite cu inchisoarea: textul actului normativ

ARTICOL UNIC


Dupa articolul 9 din Legea nr. 241/2005 pentru prevenirea si combaterea evaziunii fiscale, publicata in Monitorul Oficial al Romaniei, Partea I, nr. 672 din 27 iulie 2005, cu modificarile si completarile ulterioare, se introduce un nou articol, art. 9^1, cu urmatorul cuprins:

Articolul 9^1

(1) Constituie infractiune si se pedepseste cu inchisoare de la 7 la 15 ani si interzicerea exercitarii unor drepturi orice actiune sau inactiune comisa in cadrul unor scheme frauduloase cu caracter transfrontalier avand ca efect diminuarea cu cel putin 10.000.000 euro, in echivalentul monedei nationale, a resurselor bugetului Uniunii Europene, prin:

a) utilizarea sau prezentarea de declaratii sau documente false, incorecte sau incomplete privind TVA;
b) nedivulgarea de informatii privind TVA, atunci cand aceste informatii trebuie divulgate potrivit legii;
c) prezentarea de declaratii corecte privind TVA pentru a masca in mod fraudulos neplata sau constituirea unor drepturi necuvenite la rambursari de TVA.

(2) Tentativa la infractiunea prevazuta la alin. (1) se pedepseste.

*
Prezenta lege transpune art. 3 alin. (2) lit. d) din Directiva (UE) 2017/1.371 a Parlamentului European si a Consiliului din 5 iulie 2017 privind combaterea fraudelor indreptate impotriva intereselor financiare ale Uniunii prin mijloace de drept penal, publicata in Jurnalul Oficial al Uniunii Europene, seria L, nr. 198 din 28 iulie 2017.

Aceasta lege a fost adoptata de Parlamentul Romaniei, cu respectarea prevederilor art. 75 si ale art. 76 alin. (1) din Constitutia Romaniei, republicata.

 


de Ghinea Viorica

NOUTATI din Legislatia Contabila

CECCAR 2024 - Subiecte rezolvate pentru Accesul la Stagiu!


Cele 100 de teste-grila sunt exact 
in genul celor care se dau la examen!
 
Sunt teste foarte variate, in perfecta concordanta cu metodologia de examinare, insotite de temeiuri legale si explicatii profesioniste. Ele acopera toate domeniile din programa de examen:
  • contabilitate;
  • fiscalitate; 
  • drept; 
  • evaluarea economica si financiara a intreprinderilor; 
  • audit; 
  • expertiza contabila; 
  • doctrina; 
  • deontologia profesiei contabile.
...Vezi AICI detaliile complete <<

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
fraudatvapedeapsa cu inchisoarea


Data aparitiei: 08 Februarie 2023
Ultima actualizare: 23 Mai 2023

Votati articolul "OFICIAL Fraudele transfrontaliere in domeniul TVA vor fi pedepsite cu inchisoarea de la 7 la 15 ani (Legea 125/2023)":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 1 voturi

Urmareste-ne pe Google News

Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



ARTICOLE SIMILARE



Subiectele saptamanii

  • Definitia intreprinderilor legate: clarificari aduse de MF

    • Ministerul Finantelor propune o noua definitie a intreprinderilor legate in contextul impozitarii microintreprinderilor, conform unui proiect de OUG publicat miercuri, 13 martie.  Prevederile urmeaza sa se aplice incepand cu verificarea incadrarii in categoria microintreprinderilor in anul 2024.  Aceasta propunere legislativa clarifica aplicarea regulior fiscale, mai ales in contextul aparitiei confuziilor generate de prevederile OUG 115/2023 (art. 47 alin...» citeste mai departe aici

  • Salariat cu norma intreaga si titular PFA: studiu de caz privind plata CASS

    • Conform Codului Fiscal, in anul 2024, PFA trebuie sa plateasca la stat un impozit in cota de 10% din venitul net, atat pentru activitatile din sistem real, cat si pentru cele cu norma de venit. Diferenta este la PFA in sistem real, pentru care din acest an si CASS devine cheltuiala deductibila (pana acum intra doar CAS-ul in facilitate). Acest lucru inseamna ca din venitul net se scade CAS-ul si CASS-ul. Salariat si titular PFA 2024 - studiu de caz ...» citeste mai departe aici

  • HORECA in 2024: legislatie explicata si monografii contabile

    • HoReCa este, fara niciun dubiu, un sector vital al economiei, cu o pondere majora, alaturi de comert si transporturi, la cresterea PIB. Este un adevarat barometru care reflecta mai precis decat orice statistici disponibilitatile de consum si, implicit, nivelul de trai al populatiei. Si tocmai din cauza importantei sale, acest sector este vizat adesea de modificari legislative care aduc fie restrictii, fie facilitati, fie noi proceduri sau noi taxe si impozite. Iar t...» citeste mai departe aici

  • Retur produse vandute: monografia contabila aplicabila atat pentru vanzator, cat si pentru cumparator

    • Societatea AbaProd SRL, avand ca obiect de activitate productia de imbracaminte, platitoare de impozit pe profit si TVA, a livrat catre Eva SRL produse finite cu incasare pe masura vanzarii, in doua transe: o livrare in luna decembrie N-1, in valoare de 1.000 lei + TVA (cost de productie 600 lei) si o livrare in luna ianuarie N, de 2.000 lei + TVA (cost de productie 1.400 lei). In luna ianuarie, clientul a achitat contravaloarea a 50% din produsele vandute. In luna iunie N, clientul i...» citeste mai departe aici

Atentie, Contabili!

Contabilitatea se schimba!
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCATI GRATUIT
Raportul Special
"E-Factura. E-Transport: Sanctiuni. Amenzi. Solutii practice"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X