Tipul de factura 384 trebui sa fie folosit in cazul in care emitem o factura initiala care contine erori - factura pe care o stornam cu 381, iar apoi emitem o a treia factura, cea corectata, care ar putea folosi tipul 384.
Codul tipului facturii (BT-3):
380 pentru orice factura de vanzare-cumparare
381 pentru orice factura storno sau pentru o nota de credit
384 pentru orice factura care corecteaza o alta factura emisa anterior cu greseli
389 pentru autofactura (citeste aici ce este autofactura)
751 pentru transmiterea facturilor la bonuri fiscale
Daca se alege codul 381 sau 384, se recomanda completarea campului Referinta in factura anterioara, unde se trece numarul si data facturii precedente (cea care este corectata sau stornata).
Tipul de factura 384 trebui sa fie folosit in cazul in care emitem o factura initiala care contine erori - factura pe care o stornam cu 381, iar apoi emitem o a treia factura, cea corectata, care ar putea folosi tipul 384.
Codul de facturi 384 este utilizat pentru facturile corective, adica facturile care corecteaza o alta factura emisa anterior si care contine greseli.
Corectiile permise in cazul facturilor cu codul 384 includ:
- Erori de calcul in valoarea totala a facturii sau in sumele de TVA.
- Corectarea preturilor unitare gresite.
- Modificarea cantitatilor gresit inscrise in factura initiala.
- Rectificarea descrierii gresite a produselor sau serviciilor facturate.
- Corectarea erorilor in datele de identificare ale cumparatorului sau vanzatorului.
- Modificarea termenilor de plata sau a altor detalii contractuale eronate, etc.
Procedura pentru utilizarea codului 384
Totul despre documentele de contabilitate primara Solutii de organizare a gestiunilor
Marea Carte Verde a Monografiilor Contabile 2025
Examen Consultant Fiscal 2025
Codul 384 se refera la factura finala reemisa ca urmare a unei corectii a unei facturi initiale sau facturi storno. Ca urmare, corectia unei facturi emise - efectuata cu semnul minus va fi reprezentata de o factura storno (cu codul 381), codul 384 urmand a se utiliza doar in cazul reemiterii facturii initiale.
In primul rand, trebuie emisa o factura storno (cu codul 381) pentru a anula factura initiala care contine greseli. Aceasta va include toate informatiile din factura initiala, dar cu sumele respective introduse cu semnul minus, astfel incat sa se anuleze efectul financiar al facturii gresite.
Dupa emiterea facturii storno, se emite o noua factura, corectata (cu codul 384). Aceasta va include informatiile corecte si va mentiona in mod clar referintele facturii initiale (numar si data) care a fost corectata.
Informatii oferite in luna august 2024 de catre specialistii site-ului PortalContabilitate. Dati click AICI pentru a vedea toate noutatile contabile + consultanta si raspunsuri detaliate de la experti.
Foto: pexels.com
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
