email
E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.
Copierea de continut din prezentul site este supusa regulilor precizate in Termeni si conditii! Click aici.
Prin utilizarea siteului sunteti de acord, in mod implicit cu Termenii si conditiile! Orice abatere de la acestea constituie incalcarea dreptului nostru de autor si va angajeaza raspunderea!
X

Studiu de caz: Inregistrarile contabile si tratamentul fiscal in cazul unei daune

inregistrari contabiletratament fiscalimpozit pe profit

Cum trebuie sa actioneze o societate in cazul in care, in urma unei daune, furnizorul a trimis factura direct firmei de asigurari care i-a achitat acestuia din urma doar partial factura, iar societatea a trimis o notificare de plata firmei care a inregistrat dauna? Cum se va proceda in aceasta situatie cu privire la inregistrarile contabile si la tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului si al impozitului pe profit?

Legea prevede ca factura emisa de furnizor ar trebui intocmita pe numele societatii care a inregistrat dauna. De obicei, societatea de asigurari nu suporta TVA-ul aferent facturii de reparatii. Administratorul firmei ar trebui sa solicite furnizorului factura duplicat (conforma cu originalul) sau ii va cere sa emita factura pentru diferenta de plata si nu o notificare.

In situatia in care factura de service este intocmita pe numele societatii in cauza, iar societatea de asigurari a decontat doar o parte din factura, in baza facturii duplicat - conform cu originalul, in contabilitate vor fi efectuate urmatoarele inregistrari contabile:

%        =     401 analitic service
611
4426   

401        =     %
                   7588         cu suma suportata de firma de asigurari
                   5121         diferenta de plata

De asemenea, cheltuiala cu reparatiile este deductibila fiscal, TVA -ul este deductibil, iar venitul inregistrat in contul 7588 este impozabil la calculul impzoitului pe profit.

In situatia in care service-ul emite factura doar pentru diferenta de plata (nesuportata de asigurator), se realizeaza urmatoarea monografie:

%        = 401 analitic service
611
4426   

Si
401         =     5121

Cheltuiala cu reparatiile si TVA aferent sunt deductibile fiscal si in aceasta situatie.

inregistrari contabile, tratament fiscal, impozit pe profit

de Mihaela Pascu

NOUTATI din Legislatie aparute in 2022

Atentie: ANAF a dat STARTUL controalelor in 2022!


Puteti sa demonstrati realitatea incontestabila a tranzactiilor dvs.?

Descoperiti acum modelele documentelor justificative pe care NU le reglementeaza NIMENI si NIMIC! Dar LE CER toti inspectorii fiscali!

Lucrarea Documente (suplimentare) obligatorii in caz de control va ofera acum colectia de acte si documente justificative pe care niciun inspector nu se asteapta sa le prezentati ca argument indestructibil in favoarea dvs.

...Vezi AICI detalii complete <<

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
inregistrari contabiletratament fiscalimpozit pe profit

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!
Urmareste-ne pe Google News

Data aparitiei: 07 Iulie 2011


Votati articolul "Studiu de caz: Inregistrarile contabile si tratamentul fiscal in cazul unei daune":
Rating:

Nota: 1.5 din 5 din 5 voturi


Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri



ARTICOLE SIMILARE



Subiectele saptamanii

Atentie, Contabili!

Atentie, contabili!
Sistemele e-Factura si e-Transport vin cu noi OBLIGATII fiscale!
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCATI GRATUIT
Raportul Special
"E-FACTURA si E-TRANSPORT. Top 10 intrebari si raspunsuri practice"


Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X