Sfaturi de la Experti - Intrebari si Raspunsuri
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, depune primul bilant cu sumele ramase in balanta pentru lichidare voluntara, cu data de 29.05.2025. In iunie 2025 se depun declaratiile (firma este trimestriala): D300, D394, D100, D406. Urmeaza etapa a doua pentru lichidarea voluntara, iar in iulie se va depune bilantul pe 0. In anul 2025 s-a facut o distribuire de dividende aferenta anului 2024. Cand se depune D205 pentru anul 2025, in aceasta situatie? Dar D101 pentru anul 2025?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: In anul 2022 au fost distribuite dividende in suma de 2.770.115 lei brut, impozit 138.506 lei (5%).
In cursul anului 2022, dividendele platite (actionar unic) au fost in suma de 1.402.000 lei.
In anul 2023 au fost distribuite dividende in suma de 1.000.000 lei brut, impozit 80.000 lei (8%).
In cursul anului 2023, dividendele platite au fost in suma de 2.008.800 lei.
In cursul anului 2024 au fost platite dividende de 80.000 lei din cele repartizate anterior. Cum trebuia completata declaratia...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: O societate are incheiat un contract de inchiriere in valoare de 8.400 lei/luna cu o persoana fizica. Valoarea totala a contractului pe 2024 este de 100.800 lei. In cursul anului 2024 se achita catre persoana fizica chirie in valoare de 92.736 lei si impozit catre bugetul de stat in valoare de 8.064 lei.
1. Ce valoare se trece in D205 la rd. 9 Baza de calcul a impozitului? 100.800 lei (venitul brut) sau 80.640 lei (venitul brut 20% cota forfetara)?
2. De asemenea, in declaratia unica, pentru...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: Firma A are doi asociati olandezi. Lunar se intermediaza achizitii de mobilier de la firme romanesti, cu vanzare catre firma B din Olanda (unul dintre asociati detine capital la acea firma). In obiectele secundare autorizate ale firmei A exista: intermedieri, comisioane si transporturi marfuri. In luna mai s-au primit doua facturi de transport de la firma C, cu TVA, pentru 18 loturi de marfa intermediate de firma A, care s-au facturat mai departe catre firma B cu explicatia comision...
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: SRL-urile care au emis facturi electronice pentru livrari de bunuri/prestari de servicii, in relatia B2B, respectiv B2C (din 01.01.2025), transmise in SPV, au obligatia sa se inregistreze in Registrul Ro e-Factura incepand cu 01.07.2025, daca nu s-au inregistrat optional?
vezi AICI raspunsul specialistilor << Intrebare: O societate are ca obiect de activitate comertul cu autoturisme second-hand. Societatea este platitoare de TVA trimestrial. Pentru a putea aplica TVA la marja, a achizitionat doar de la persoane fizice din Germania. Acum a adus o factura de la o firma din Germania, care i-a facturat cu TVA normal: 1.000 euro + TVA = 1.190 euro. Societatea o revinde in Romania cu TVA la marja, deoarece a platit TVA in Germania este corect? Este considerata achizitie intracomunitara? Societatea trebuie sa treaca...
vezi AICI raspunsul specialistilor <<