In analiza de mai jos, avem situatia in care, pe o factura de la un furnizor de telefonie mobila, apare sold de plata precedent 0, iar in situatia contabila apar doua facturi mai vechi neplatite deoarece nu s-a adus chitanta.
Compania de telefonie transmite fisa analitica (carte mare) unde apare ca achitat. Vom vedea daca se pot face inregistrarile in contabilitate numai pe baza fisei analitice si cum se va proceda deoarece nu se poate da un bon fiscal.
Ca sa nu va dati peste cap toate Registrele de casa si listarile din perioadele precedente si pentru ca ati avut facturile in original pe baza carora ati evidentiat cheltuielile si TVA, atunci inregistrati acum - pe baza fisei analitice si a corespondentei care atesta faptul ca nu vi se poate elibera un duplicat al bonului fiscal - plata celor 2 facturi.
Se va emite ca document justificativ o Decizie a administratorului care va dispune corectarea erorii contabile de neinregistrare a documentelor lipsa la data descoperirii erorii, pe baza Fisei analitice de la furnizorul de telefonie mobila care va fi acceptata ca duplicat al documentelor de plata.
La fel ati fi procedat daca ati fi descoperit eroarea cu ocazia inventarierii, in urma punctajului cu furnizorii.
Dat fiind ca inregistrarea nu afecteaza Contul de profit si pierdere si nici impozitul calculat, prin acest demers nu faceti decat sa reprezentati imaginea exacta a patrimoniului , in sensul ca aduceti datoriile catre furnizori la valoarea lor reala.
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov - Expert contabil
Portal Persoane Fizice - acces 12 luni consultanta in scris si telefonica 30 intrebari
Autoturisme pe firma Regim fiscal-contabil
Cartea verde a Contabilitatii varianta online
RSS Flux RSS 2.0
Sitemap XML
