Intrebare: Mai putem corecta un Bon Fiscal dupa emiterea lui?

Pentru efectuarea corectiei nu se poate „tasta” un bon fiscal cu minus in aceeasi zi (sau in alta zi), avand in vedere ca art. 33 lit. B.c) din Normele metodologice aprobate prin HG 479/2003, republicata, cu modificarile ulterioare prevede in mod expres ca anularea unei vanzari sau corectia unei erori se evidentiaza pe bonul fiscal si se poate efectua numai cu conditia ca valoarea totala a acestuia sa nu devina negativa.
 
Dupa emiterea unui bon fiscal, corectarea erorii sau anularea operatiunii se realizeaza in conformitate cu prevederile art. 36 din Normele metodologice, care stabilesc ca este nevoie de intocmirea unui dosar de corectie, care sa cuprinda:
 
- sesizarea scrisa a persoanei care a efectuat gresit operatiunea, cu precizarea motivatiei de corectare sau de anulare a acesteia, precum si a numarului de ordine al bonului fiscal de corectat, a orei si minutului emiterii acestuia;
 
- decizia scrisa de aprobare a corectarii operatiunii gresit efectuate, emisa de directorul financiar-contabil, contabilul-sef sau de alta persoana care raspunde de gestionarea patrimoniului unitatii;
 
- copie de pe nota sau notele de receptie si constatare de diferente, intocmite de la ultima inventariere pana la zi, prin care a fost stabilit pretul cu amanuntul al produsului sau produselor inregistrate gresit in aparatul de marcat electronic fiscal;
 
- nota de contabilitate care reflecta operatiunea efectuata.
 
Decizia scrisa la care se face referire in Normele metodologice nu este un formular tipizat, ci in inscris (intitulat „decizie”, „aprobare” etc.) din care sa reiasa ca directorul financiar-contabil sau contabilul-sef este de acord cu explicatiile furnizate de salariat in sesizare si aproba efectuarea corectiei.
 
Sesizarea scrisa, aprobarea conducerii sub forma deciziei si copia notei de receptie stau la baza inregistrarii operatiunii de corectie in contabilitate pe baza de note contabile, astfel ca in raportul Z corectia nu se evidentiaza, acesta continand tot suma eronata. Suma corecta din vanzari/incasari rezulta in contabilitate din inregistrarea celor doua operatiuni (operatiunea cu date eronate pe baza raportului Z + operatiunea de corectie pe baza dosarului de corectie).