Raportarea catre BNR a operatiunilor valutare de capital de natura datoriei private externe

In conformitate cu prevederile Regulamentului BNR nr. 4/2014 privind raportarea de date si informatii statistice la Banca Nationala a Romaniei, persoanele juridice si fizice rezidente care au incheiat contracte cu nerezidenti pentru operatiuni valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu si lung au obligatia sa notifice operatiunile respective prin transmiterea la Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica a formularului F1 "Notificare la Banca Nationala a Romaniei", prevazut in anexa nr. VI.1 la regulament si a formularului F2 "Scadentarul tragerilor, al rambursarilor de capital si al platilor de dobanda si comisioane", prevazut in anexa nr. VI.2, in termen de 30 de zile de la data incheierii contractului.

Operatiuni valutare de capital de natura datoriei private externe supuse notificarii

Sunt supuse notificarii operatiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu si lung, daca nu sunt operatiuni de natura datoriei publice externe, respectiv:
   a) credite si imprumuturi financiare cu termen mai mare de un an, primite de rezidenti de la nerezidenti, constand in finantari rambursabile pe baza contractuala, cum ar fi creditul/imprumutul financiar standard, creditul sindicalizat, linia de finantare, operatiunile de leasing financiar, creditul ipotecar si de consum si altele asimilate acestora;
   b) credite legate de comertul international, cu termen mai mare de un an, primite de rezidenti de la nerezidenti, respectiv credite contractate in cadrul operatiunilor de comert international cu bunuri si servicii, inclusiv efectuarea platilor in rate, pe faze de executie, la solicitarea furnizorilor de bunuri si servicii sau efectuarea platilor la un anumit termen de la livrarea bunului/prestarea serviciului, indiferent daca s-au emis sau nu efecte de comert, rescadentarea unor astfel de plati, precum si finantarea unor astfel de credite de catre un tert;
   c) tranzactionarea primara a titlurilor de credit cu scadenta la emisiune mai mare de un an (obligatiuni si alte instrumente financiare cu venit fix) emise de rezidenti pe o piata de capital si achizitionate de nerezidenti.

Modificari ulterioare

Persoanele juridice si fizice rezidente care au notificat operatiuni valutare de capital au obligatia notificarii la Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica urmatoarelor modificari:
- schimbarea sediului social,
- rezilierea contractului
- modificarea, fata de notificarea initiala, a creditorului, a debitorului si a valorii creditului, pe toata durata derularii operatiunii notificate.

Aceste modificari se notifica, prin transmiterea, in termen de 15 zile, a unui formular F1 completat in mod corespunzator.

Operare SAGA Exemple practice si recomandari

Vezi AICI detalii

Bugete cash flow rentabilitate risc - ghid practic

Vezi AICI detalii

Cartea verde a Contabilitatii varianta online

Vezi AICI detalii

Modificarile survenite in "Scadentarul tragerilor, al rambursarilor de capital si al platilor de dobanda si comisioane" fata de situatia notificata initial,   se vor notifica la Banca Nationala a Romaniei - Directia statistica, in termen de 15 zile de la producerea lor, prin transmiterea a cate unui nou formular F2 ori de cate ori survin astfel de modificari.

Raportari la solicitarea BNR

Persoanele juridice si fizice rezidente selectionate de catre Banca Nationala a Romaniei, pe criterii de esantionare statistica, ca titulare de contracte privind angajamente externe reprezentative pentru evaluarea datoriei private externe a Romaniei, la solicitarea letrica a Bancii Nationale a Romaniei - Directia statistica, au obligatia sa raporteze date privind derularea acestor operatiuni. Raportarea se va efectua potrivit formularului F3 "Raportare statistica privind operatiunile valutare de capital de natura datoriei private externe pe termen mediu si lung", prevazut in anexa nr. VI.3 la regulament.

Raspunderea pentru datele transmise

Raspunderea pentru corectitudinea datelor si informatiilor transmise revine persoanei juridice sau fizice rezidente care a contractat operatiunea de natura datoriei private externe.

Autor: Irina Dumitrescu
Economist
Experienta:
- 7 ani de activitate in domeniul contabilitatii de gestiune si financiara in cadrul unei companii multinationale
Expert contabil, CECCAR BUCURESTI