In analiza urmatoare, avem o achizitie intracomunitara dintre doua persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA. Vom vedea daca achizitia va fi tratata direct ca o cheltuiala nedeductibila si daca TVA-ul aferent este deductibil si daca se declara in D390.
Iata raspunsul specialistului:
Nu ati precizat ce fel de achizitie intracomunitara ati efectuat. Este posibil ca TVA sa fie nedeductibila, daca cheltuiala este nededutibila.
Desigur, achizitia intracomunitara se declara in Declaratia 390 si in Decontul de TVA.
In cazul unei achizitii de bunuri in declaratia 390 se decalra cu cod A, indiferent daca cheltuiala este deductibila sau nu.
- Iul 1816 locuri disponibileSeminarul National de Fiscalitate si Contabilitate, 18-21 iulie 2024, Mamaia
2024, Hotel Iaki****, MamaiaVezi detaliiInscriere - Iul 1812 locuri disponibileSeminarul National de Legislatia Muncii, 18-21 iulie 2024, Mamaia
2024, Hotel Iaki****, MamaiaVezi detaliiInscriere - Aug 06100 locuri disponibileVideo Conferinta Nationala de Fiscalitate si Contabilitate
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Sep 3062 locuri disponibileSeminarul National de Legislatia Muncii, editia 73
2024, Hotel Crowne Plaza, BucurestiVezi detaliiInscriere - Sep 3099 locuri disponibileVideo Seminarul National de Legislatia Muncii
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere - Oct 2239 locuri disponibileSeminarul National de Salarizare si Contributii, editia 47
2024, Hotel Crowne Plaza****, BucurestiVezi detaliiInscriere - Oct 22100 locuri disponibileVideo Seminarul National de Salarizare si Contributii
2024, Platforma www.webinar.rs.roVezi detaliiInscriere
In decontul de TVA (cod 300), TVA se declara, astfel:
la rd. 5. 5.1 si rd. 18.18.1 suma TVA integrala
la rd. 28 – Subtotal taxa dedusa conform ..., se inscrie TVA deductibila preluat de la rd.27 din care se scade suma aferenta TVA nedeductibila.
![Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor](https://www.rs.ro/dbimg/product/2785-planul-de-contu.png)
Planul de conturi general Functiunea si corespondenta conturilor
![Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete](https://www.rs.ro/dbimg/product/3035-ghidul-practic-.jpg)
Ghidul practic al contabilitatii in 2024 Legislatie explicata - Exemple detaliate - Monografii contabile complete
![Contabilitatea organizatiilor non-profit](https://www.rs.ro/dbimg/product/1977-contabilitatea-.png)
Contabilitatea organizatiilor non-profit
In cazul unei achzitii de servicii intracomunitare, in declaratia 390 se declara cu codul S, iar in decontul de TVA( cod 300), TVA se decalra, astfel:
la rd. 7, 7.1 si rd. 20, 20.1 suma TVA integrala
la rd. 28 – Subtotal taxa dedusa conform ..., se inscrie TVA deductibila preluat de la rd.27 din care se scade suma aferenta TVA nedeductibila.
Monografie contabila:
3xx/6xx = 401
4426=4427
3xx/6xx = 4426
Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Dana Hristu - Consultant fiscal si expert contabil si auditor financiar