Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
email
Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.

Reglare solduri vechi 461 si 411. Cum procedam?

reglare solduriclientifacturatvaerori contabilesoldul debitor

In cazul urmator, discutam despre situatia in care s-a preluat contabilitatea unei firme care de 5 ani are ca obiect de activitate transport de marfa si care, pana la acel moment, aveau activitate de comisionari vamali.

Pe soldul debitor al contului 461 avem 200000 lei plati efectuate in numele clientului, fara analitice.
Aceste plati sunt din anii 2000-2010 perioada in care au utilizat un alt program contabil. Pe balanta la zi apare sold cu minus la unii clienti SAGA. Se presupune ca nu s-au emis facturi catre clienti pentru aceste plati. Ce se poate face cu acest sold pe 461 fara a cerceta in arhiva anilor trecuti, precum si cu soldul cu minus pe 411?

Solicitati contabilului de la care ati preluat contabilitatea fisele conturilor 461 si 411 sau apelati la serviciile cuiva care cunoaste programul de contabilitate si poate lista aceste fise. In acest fel macar veti sti unde sa cautati exact, deoarece va trebui sa o faceti : neemiterea de facturi catre clientii pentru care s-au prestat servicii sau emiterea si neinregistrarea lor este o eroare contabila pe care va trebui sa o remediati.

Mai puteti incerca sa contactati clientii respectivi si cere de la ei fisa contului cu dvs.

Desigur, din punct de vedere contabil ar fi simplu ca inchideti soldurile din 411 prin 461, dar nu aveti un document justificativ pentru aceasta inregistrare. Chiar daca ati obtine o Decizie a administratorului care sa isi asume faptul ca soldul contului 461 se poate regulariza cu soldurile din 411 si ati utiliza aceasta Decizie ca document justificativ, nu puteti fi sigura ca in toate cazurile aceasta a fost situatia sau ca nu trebuie regularizat si TVA de pe eventualele facturi emise dar neinregistrate corect sau neemise deloc.

Daca doriti sa va folositi de argumentul ca soldurile sunt inafara perioadei de prescriere, solicitati o Decizie a administratorului pentru inchiderea conturilor din acest motiv si inchideti 461 prin 654 sau 658 (dar in acest caz aveti obligatia oricum sa anuntati si debitorii de prescrierea datoriei, deci tot trebuie sa ii identificati) si 411 cu sumele platite de clienti in plus printr-un cont de venituri (758). Situatia nu va fi insa deloc avantajoasa d.p.d.v. fiscal.

Raspuns oferit pentru www.portalcontabilitate.ro de Anca Ivanov, expert contabil


 

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
reglare solduriclientifacturatvaerori contabilesoldul debitor

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!

Data aparitiei: 14 Octombrie 2015


Votati articolul "Reglare solduri vechi 461 si 411. Cum procedam?":
Rating:

Nota: 4.75 din 5 din 4 voturi


Alte articole publicate in data de 14 Octombrie 2015 ARTICOLE SIMILARE

Opinia ta conteaza! Scrie-ne mai jos ce parere ai despre acest subiect dar si ce alte subiecte din domeniu te intereseaza si ai dori sa scriem despre ele!


Daca ai intrebari care necesita consultanta in contabilitate, le poti adresa pe www.PortalContabilitate.ro sau www.ClubContabilitate.ro. Va multumim!


X
user
user

Intrebare antispam: 3 + 5 =
  Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Newsletter zilnic GRATUIT

Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi
Aboneaza-te la newsletterul Contabilul.ro si primesti gratuit Raportul special "Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi".
Stiri si analize economice
SATI

Atentie, Contabili!

Modificari in Codul Fiscal 2019 - ATENTIE la noile Proceduri Contabile  
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCA GRATUIT Raportul Special
"Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi"


email
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X