Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri.
Acest site foloseste Cookie-uri, conform noului Regulament de Protectie a Datelor (GDPR), pentru a va asigura cea mai buna experienta online. In esenta, Cookie-urile ne ajuta sa imbunatatim continutul de pe site, oferindu-va dvs., cititorul, o experienta online personalizata si mult mai rapida. Ele sunt folosite doar de site-ul nostru si partenerii nostri de incredere. Click AICI pentru detalii despre politica de Cookie-uri. Sunt de acord cu politica de cookie
email
Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi

Va oferim CADOU un Raport Special Gratuit 

"Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi"

Adauga adresa ta de e-mail pentru a primi Raportul Gratuit, oferit de Contabilul.ro.

Obligatiile persoanelor care desfasoara activitati de consultanta fiscala cu privire la combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism

consultanta fiscalaconsultanti fiscalispalarea banilorprevenire

Persoanele fizice si juridice care acorda consultanta fiscala sau contabila intra sub incidenta prevederilor Legii nr. 656/2002 pentru prevenirea si sanctionarea spalarii banilor, precum si pentru instituirea unor masuri de prevenire si combatere a finantarii terorismului.

Consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala sunt entitati raportoare, avand toate obligatiile ce decurg din legislatia de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism.

Obligatii ale societatilor de consultanta fiscala conform Normei privind instituirea masurilor de prevenire si combatere a spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism prin intermediul activitatii de consultanta fiscala

Societatile de consultanta fiscala au obligatia:

  • sa aplice strategii si politici de cunoastere a clientelei care sa previna folosirea acestora in scopul spalarii banilor sau al finantarii actelor de terorism, de pastrare a evidentelor, de control intern, de evaluare si gestionare a riscurilor si sa aplice managementul de conformitate si comunicare, pentru a preveni si a impiedica implicarea entitatii reglementate in operatiuni suspecte de spalare de bani si de finantare a actelor de terorism, asigurand instruirea corespunzatoare a angajatilor.

 

  • sa asigure instruirea corespunzatoare a angajatilor cu privire la prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism, prin programe speciale de instruire, la care pot participa si reprezentanti din cadrul Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui, la solicitarea acestora si sa informeze toti angajatii asupra politicilor si procedurilor emise in baza Legii nr. 656/2002.

 

  • sa adopte norme interne de cunoastere a clientelei care sa previna folosirea acestora pentru desfasurarea unor activitati ce au ca scop spalarea banilor sau finantarea actelor de terorism. Normele de cunoastere a clientelei trebuie sa fie aprobate la nivelul organelor de conducere si supuse revizuirii ori de cate ori este necesar, dar cel putin anual, si trebuie sa fie cunoscute de intregul personal cu responsabilitati in domeniul cunoasterii clientelei, in scopul prevenirii spalarii banilor si a finantarii terorismului.
  • de a desemna printr-un act intern una sau mai multe persoane care au responsabilitati in aplicarea prevederilor referitoare la prevenirea si combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism, ale caror nume vor fi comunicate Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui impreuna cu natura si limitele responsabilitatilor mentionate. Persoanele desemnate raspund pentru indeplinirea sarcinilor stabilite in aplicarea Legii nr. 656/2002. Actul intern, respectiv desemnarea persoanei in relatia cu Oficiul, va fi comunicat direct la sediul Oficiului sau prin intermediul serviciilor postale, cu confirmare de primire, si va respecta formularul de desemnare elaborat de Oficiu. Orice modificare sau schimbare a persoanei/persoanelor desemnate se va notifica Oficiului in termen de 30 de zile de la data modificarii.

Obligatii de raportare

Consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala au obligatia de a identifica tranzactiile sau tipurile de tranzactii suspecte efectuate in numele clientilor lor, iar in situatia in care exista suspiciuni ca o operatiune care urmeaza a fi efectuata are ca scop spalarea banilor sau finantarea actelor de terorism, acestea vor transmite de indata Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui un raport de tranzactii suspecte, in forma prevazuta de lege.
Consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala au obligatia de a nu transmite, in afara conditiilor prevazute de lege, informatiile detinute in legatura cu spalarea banilor si finantarea actelor de terorism si de a nu avertiza clientii implicati sau alte terte persoane despre faptul ca o raportare privind o tranzactie suspecta ori informatii aferente acesteia au fost/vor fi inaintate Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui.

Societatile de consultanta fiscala au obligatia de a raporta, prin intermediul persoanei desemnate, in cel mult 10 zile lucratoare, catre Oficiu operatiunile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima o reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele.


Consultantii fiscali au obligatia de a raporta, in cel mult 10 zile lucratoare, catre C.C.F. operatiunile cu sume in numerar, in lei sau in valuta, a caror limita minima o reprezinta echivalentul in lei a 15.000 euro, indiferent daca tranzactia se realizeaza prin una sau mai multe operatiuni ce par a avea o legatura intre ele, iar C.C.F. are obligatia de a transmite Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui informatiile primite, in cel mult 3 zile de la primire. Informatiile se transmit Oficiului nealterate.


 
Contractele de confidentialitate, legislatia sau prevederile privind secretul profesional nu pot fi invocate pentru a restrictiona capacitatea persoanelor fizice si juridice care desfasoara activitati de consultanta fiscala de a raporta tranzactiile suspecte Oficiului National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilorui.

In vederea indeplinirii acestor obligatii consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala au obligatia sa utilizeze formularele de raportare elaborate de Oficiu.
 
Pastrarea evidentelor

Consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala au obligatia:

-  sa identifice, sa verifice si sa inregistreze identitatea clientilor si a beneficiarilor reali inainte de a initia orice relatie de afaceri sau de a efectua tranzactii in numele clientului/beneficiarului real. In acest sens consultantii fiscali si societatile de consultanta fiscala au obligatia de a pastra o copie de pe documentul de identitate, ca dovada de identitate, pentru o perioada de cel putin 5 ani, incepand cu data cand se incheie relatia cu clientul.
- sa pastreze evidentele secundare sau operative si inregistrarile tuturor operatiunilor financiare ce decurg din derularea unei relatii de afaceri ori a unei tranzactii ocazionale, cu privire la care acestea au acordat consultanta, pentru o perioada de minimum 5 ani de la incheierea relatiei de afaceri, respectiv de la realizarea tranzactiei ocazionale, intr-o forma corespunzatoare, pentru a putea fi folosite ca mijloace de proba in justitie, daca este necesar. Evidentele trebuie sa fie suficiente pentru a permite o reconstituire a tranzactiei individuale, inclusiv suma si tipul valutei.

Autor: Irina Dumitrescu
Economist
Experienta:
- 7 ani de activitate in domeniul contabilitatii de gestiune si financiara in cadrul unei companii multinationale
Expert contabil, CECCAR BUCURESTI

Citeste mai multe articole pe aceeasi tema:
consultanta fiscalaconsultanti fiscalispalarea banilorprevenire

Ti-a placut acest articol? Da Like, Printeaza sau trimite prin WhatsApp si Email!

Data aparitiei: 04 Decembrie 2015


Votati articolul "Obligatiile persoanelor care desfasoara activitati de consultanta fiscala cu privire la combaterea spalarii banilor si a finantarii actelor de terorism":
Rating:

Nota: 5 din 5 din 3 voturi


Alte articole publicate in data de 04 Decembrie 2015 ARTICOLE SIMILARE

Opinia ta conteaza! Scrie-ne mai jos ce parere ai despre acest subiect dar si ce alte subiecte din domeniu te intereseaza si ai dori sa scriem despre ele!


Daca ai intrebari care necesita consultanta in contabilitate, le poti adresa pe www.PortalContabilitate.ro sau www.ClubContabilitate.ro. Va multumim!


X
user
user

Intrebare antispam: 1 + 1 =
  Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016

Comentarii articol

Postat de: user
Avem de facut devize cu fracht la Bugetul National de Pensii, de vandut la Muzeul rus Sacerdoteanu Valcea, care revista lui Filitis magazin istoric, platesti de 10 ori taxa in Rusia, bastionul de pe donjonul Calimanestiului, cu fosta statuie furata de otel, a lui Frumusianu, din Parc, cu masa de mahon a scolii, cu statuetele sculptate de lemn, ale voevozilor tot de acolo, cu ghioaga, de artist de orientare franceaza berindhei, cu sapca scoasa informatic, de pe cupola bancii agricole a cazinoului vilele Jantea , tot din oras, cu circuit statui greco catolice,Balcescu carbonar, cu imitatia lui Hasdeu, si Frumusianu, cu Anton Pnn Valcea, statuia, de langa Zavoi, mai avem Pavilionul elvetian, luat in concesiune 23 August parcul, pe 20 miliarde cu statiunea, acum pe rape, reconditionat de straini, avea artefacte in pereti.Niste bani, nu cotete donjon, ca avem turisti din judete si strainatate.
Data adaugarii: 05-Feb-2016
Postat de: user
Deci iti dai seama ce bani ii trebuiau judecatorului Falcone, sa intemeieze Departament de Ziaristica, cu date fixe?!....La Upit Pitesti filiala Vladesti , Rm.Valcea , Profesoruli Gaitanaru si Manea, avem pe internet statutul de unitati comerciale pe rdss link cable 34 ron /luna firma asta cu 5 lei telefonul, de date false despre unitati comerciale bisericesti, cu statutul Bisericii Romanr si al Romei Unite cu greco-catolicii, adica Juramant de Tacere la Omerta Matematica, hexagrama cu menara bisericeasca, port ilegal de uniforma bisericeasca, si Romana de Drept public, cu Logosul Romana Canonica, Cu Tiparnita de contra prevenire de samizdat religios,de la Valcea,pai unde ma dusai io, ii schingiuiau membrii Magisteriului, pentru infectare cu sifilis si Sida, si asa zis ITM, , numai cass 57 ron /luna,la Schitul Ostrov, Calimanesti, Valcea, unde stareta era vanzator, cu 8 clase, tinea facturi, ma rog punea semnaturica, si-o ciordea la pagube din mosia ma-sii de acasa, le dadea medicamente de ale lor, consfatuiri din cripta, mai avem pangarul farmacie Brancoveanu, de langa Babeni, Valcea cu 5000 medicamente de ale lor, ...doamne fereste, autorizatia de farmacist, zice ca te-ar scchingiui ucigasii!....
Data adaugarii: 05-Feb-2016

Newsletter zilnic GRATUIT

Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi
Aboneaza-te la newsletterul Contabilul.ro si primesti gratuit Raportul special "Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi".
Stiri si analize economice
SATI

Atentie, Contabili!

Modificari in Codul Fiscal 2019 - ATENTIE la noile Proceduri Contabile  
Cititi «Raportul Special Gratuit» oferit de specialistii nostri

DESCARCA GRATUIT Raportul Special
"Modificari in Codul Fiscal 2019 - 12 Proceduri Contabile actualizate la zi"


email
Da, vreau informatii despre produsele Rentrop&Straton. Sunt de acord ca datele personale sa fie prelucrate conform Regulamentul UE 679/2016
X